校屬各單位：

為深化預算管理改革,，進一步提升學校預算編制質量，增強對年度預算的約束和指導作用,，按照《河南省財政廳關于編制省級2022-2024年財政規(guī)劃及2022年部門預算的通知》（豫財預〔2021〕42號）,、《洛陽理工學院預算管理辦法》（校發(fā)〔2020〕36號）的規(guī)定和要求,，結合學校實際，經學校研究,，現就編制2022年校內經費預算的有關事宜通知如下：

一,、指導思想

根據學校目前財務狀況和面臨的發(fā)展任務，科學,、有效,、精準做好預算工作，進一步強化預算管理,，推進學校預算改革,，改變既往編制模式和傳統做法，厲行勤儉節(jié)約,，堅持過緊日子,，把資金用在刀刃上，降低學校運行成本；持續(xù)優(yōu)化預算支出結構,，壓縮一般性支出,，堅持關鍵任務優(yōu)先，全面保障民生,，確保重點任務運行,；加強資金統籌使用，提高支出精準度和資金使用效益,；加強債務管理,，有效防范資金風險，促進學校事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,。

二,、編制原則

（一）集中財力，保障重點

牢固樹立“過緊日子”的思想,，堅持節(jié)儉第一,，重點保障,，嚴格控制一般性支出,，努力降低運行成本。統籌學校財政撥款,、教育事業(yè)收入及其他收入,，集中財力保障學校發(fā)展的關鍵任務、重點工作和剛性支出等重點支出,。

（二）依法理財,，強化約束

牢固樹立法治觀念，嚴格按照預算法規(guī)定編制預算,，強化預算約束,，嚴控預算調整和調劑，推進建立約束有力的預算管理制度,。調整項目預算管理方式,，細化項目預算，提高年初預算到位率,；根據財力狀況,、實際需要和項目成熟度，逐項審定專項資金支出,，著力增強預算的科學性和有效性,。

（三）強化績效，提高效益

加快構建全方位,、全過程,、全覆蓋的預算績效管理體系，完善預算績效管理流程,，擴大預算績效管理范圍,，加強績效評價結果應用,，根據預算實際執(zhí)行情況，消減或取消低效無效支出,，著力提高資源配置效率和使用效益,。

（四）盡力而為，量力而行

堅持底線思維,，防范資金風險,。收入預算實事求是、積極穩(wěn)妥,，充分考慮收入政策影響,，與財政政策相銜接；支出預算安排區(qū)分輕重緩急,，突出關鍵和重點,，保基本,、守底線,，確保財務平穩(wěn)運行和學校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

三,、預算編制內容

（一）收入預算編制

收入預算包括財政撥款收入,、學費住宿費收入、繼續(xù)教育學費收入,、科研收入和其他收入,。

1.財政撥款收入由省財政廳依據學校在校生人數及各學歷層次、各專業(yè)對應的生均撥款基本支出標準核定,；

2.普通本?？粕鷮W費收入依據在校學生人數及預計2022年計劃招生數，由財務處按學費收費標準測算,；

3.住宿費收入依據在校學生人數及預計2022年計劃招生數,，由財務處按住宿費標準測算；

4.繼續(xù)教育學費收入由繼續(xù)教育學院測算,；

5.科研經費收入（縱向科研,、橫向科研）由科研處進行測算。

6.教研收入由教務處進行測算,。

7.其他收入由相關部門配合財務處測算,。

（二）支出預算編制

1.基本支出預算

（1）工資及福利性支出

工資及福利性支出主要包括在職職工基本工資、津貼,、補貼和績效工資等以及離休人員離休費,、離退休人員校內各類補貼等。工資及福利性支出預算由人事處按照上級部門和校內政策及標準提出支出建議方案，結合學校實際的財力狀況,，會同財務處編制,。

（2）社會保障經費

社會保障經費包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險,、失業(yè)保險,、工傷保險、生育保險及住房公積金等,。社會保障經費由人事處按照計算基數編制,，要反映每個項目的計算基數及繳存比例。

（3）學生獎助學金

學生獎助學金包括國家獎助學金及按規(guī)定計提的校內獎助學金等,，由學生處根據國家政策及學校有關規(guī)定提出支出建議方案,，會同財務處編制。

（4）有學生的教學學院基本運行經費

有學生的教學學院基本運行經費,，包括業(yè)務費,、實習經費、實踐教學經費,、學生活動費等,，由各學院依據2021年秋季在校生人數（按照學生學歷層次、學科大類等因素）,，結合2022年實際的教學工作任務,，根據剛性支出需求和輕重緩急排序，編制2022年具體的經費預算（格式見附件1）,。

（5）無學生的教學單位基本運行經費

馬克思主義學院、數學與物理教學部,、體育教學部依據本部門2021年保障專項的預算總額度及執(zhí)行情況,，結合2022年實際教學工作任務，根據剛性支出需求和輕重緩急排序,，編制2022年保障專項經費預算（格式見附件2）,。上報的2022年保障專項預算和2021年預算項目相比，如果有需要增加或調整的項目,，須說明增加或調整原因,。

（6）職能部門和直屬機構（不含資產經營公司、大學科技園,、洛陽建材機械廠）基本運行經費

職能部門和直屬機構基本運行經費包括公務費,、保障專項經費。

公務費是指為正常開展工作的經費,，包括辦公文具費,、固定電話費、資料印刷費、郵寄費,、交通費,、衛(wèi)生工具費、差旅費和其它雜支費等,。由黨政辦公室會同財務處依據2021年10月工資表上部門在編人數,，結合學校財力狀況，按照工作職責及標準統一核定,，部門不再上報公務費預算,。

保障專項經費是指保證學校教學、科研,、管理和后勤等正常運行而必須列支的各類專項業(yè)務費用,，專款專用,，不得用于部門公務費,。各部門依據2021年保障專項預算總額度及執(zhí)行情況，結合2022年學校發(fā)展任務和重點工作,，上報2022年保障專項項目,，詳細列出項目的預算支出明細、測算依據,根據剛性支出需求和輕重緩急排序,，填寫保障專項預算經費申報表（見附件2）,。上報的2022年保障專項預算和2021年預算項目相比，如果有需要增加或調整的項目,，須說明增加或調整原因,。

（7）水電費支出

水電費支出由后勤管理處負責測算，堅持厲行節(jié)約,，節(jié)能減排,，降低運行成本。

（8）其他經費支出

保安工資,、勞務派遣專項,、物業(yè)管理費等由保衛(wèi)處、后勤管理處會同國有資產管理處,、人事處測算,。

（9）工會經費及福利費

工會經費及福利費由財務處按照有關政策計提測算。

2.專項資金支出預算

根據《河南省省級財政教育項目庫管理辦法》（豫財教〔2020〕80號）,，學校事業(yè)發(fā)展專項資金預算按照學校已入“財政教育項目庫”項目的排列順序,，由省財政在核定的額度內確定安排。

各學院依據學校2022年的總體發(fā)展任務及目標,，結合本學院的學科專業(yè)建設全面謀劃,，制定專項支出預算報學校相關部門,。根據《洛陽理工學院建設發(fā)展項目庫管理辦法》，經學校相關部門充分論證后,，入學校項目庫,。學校根據項目的具體情況和學校總體資金運行情況,，有序安排項目的實施并執(zhí)行,。

3.債務利息、債務本金支出

債務利息,、債務本金支出按現有貸款情況由財務處測算,。

四、預算編報要求

1.各單位按要求上報2022年經費預算申報表,。報送時間為2021年11月12日前,。

2.財務處對各單位上報基礎預算數據進行匯總分析，充分論證并聽取相關部門及領導意見后,，根據學校運行經費總量,，結合2021年保障經費執(zhí)行情況，核定下達各部門2022年預算經費額度,。核定完成時間為2021年11月19日前,。

3.各單位在學校下達的2022年預算經費總額度內進行項目預算細化調整，調整完成后進行第二次上報,。上報時間為2021年11月26日前,。

4.財務處匯總各單位二次上報的預算明細，編制學校2022年經費預算分配草案,，報學校預算工作組審核,。上報時間為2021年12月10日前。

5.2022年經費預算分配初步方案提交校長辦公會議和黨委會議研究確定,，最終研究批準后正式下達執(zhí)行,。下達時間為2022年1月。

五,、材料報送要求

1.2022年經費預算表格在“財務處辦公FTP-文件交換區(qū)-計劃財務科-2022年校內經費預算表格樣式文件夾”下載。各單位需同時報送紙質版和電子版,，紙質版統一用A4紙打印,，經辦人、單位負責人簽字并加蓋單位公章,，報送財務處計劃財務科（行政辦公樓119房間）,；電子版以單位名稱為文件名，發(fā)送至財務處郵箱：[email protected],。

2.各單位要高度重視預算編報工作,，按照要求,，實事求是，認真把關,，在規(guī)定時間內報送相關材料,。

3.在預算編制過程中，若有問題請及時與財務處計劃財務科聯系溝通,。

聯系人：徐 平

電 話 ：65929311（9311） 13849946636

附件1 ：洛陽理工學院2022年學院基本運行費預算申報表.xlsx

附件2 ：洛陽理工學院2022年保障專項預算申報表.xlsx

財務處            

2021年10月29日