校屬各單位：

為深化預(yù)算管理改革，進(jìn)一步提升學(xué)校預(yù)算編制質(zhì)量，增強(qiáng)對年度預(yù)算的約束和指導(dǎo)作用，按照《河南省財政廳關(guān)于編制省級2022-2024年財政規(guī)劃及2022年部門預(yù)算的通知》（豫財預(yù)〔2021〕42號）、《洛陽理工學(xué)院預(yù)算管理辦法》（校發(fā)〔2020〕36號）的規(guī)定和要求，結(jié)合學(xué)校實際，經(jīng)學(xué)校研究，現(xiàn)就編制2022年校內(nèi)經(jīng)費預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下：

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)學(xué)校目前財務(wù)狀況和面臨的發(fā)展任務(wù)，科學(xué)、有效、精準(zhǔn)做好預(yù)算工作，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，推進(jìn)學(xué)校預(yù)算改革，改變既往編制模式和傳統(tǒng)做法，厲行勤儉節(jié)約，堅持過緊日子，把資金用在刀刃上，降低學(xué)校運(yùn)行成本；持續(xù)優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，堅持關(guān)鍵任務(wù)優(yōu)先，全面保障民生，確保重點任務(wù)運(yùn)行；加強(qiáng)資金統(tǒng)籌使用，提高支出精準(zhǔn)度和資金使用效益；加強(qiáng)債務(wù)管理，有效防范資金風(fēng)險，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、編制原則

（一）集中財力，保障重點

牢固樹立“過緊日子”的思想，堅持節(jié)儉第一，重點保障，嚴(yán)格控制一般性支出，努力降低運(yùn)行成本。統(tǒng)籌學(xué)校財政撥款、教育事業(yè)收入及其他收入，集中財力保障學(xué)校發(fā)展的關(guān)鍵任務(wù)、重點工作和剛性支出等重點支出。

（二）依法理財，強(qiáng)化約束

牢固樹立法治觀念，嚴(yán)格按照預(yù)算法規(guī)定編制預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑，推進(jìn)建立約束有力的預(yù)算管理制度。調(diào)整項目預(yù)算管理方式，細(xì)化項目預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率；根據(jù)財力狀況、實際需要和項目成熟度，逐項審定專項資金支出，著力增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性和有效性。

（三）強(qiáng)化績效，提高效益

加快構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，完善預(yù)算績效管理流程，擴(kuò)大預(yù)算績效管理范圍，加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，根據(jù)預(yù)算實際執(zhí)行情況，消減或取消低效無效支出，著力提高資源配置效率和使用效益。

（四）盡力而為，量力而行

堅持底線思維，防范資金風(fēng)險。收入預(yù)算實事求是、積極穩(wěn)妥，充分考慮收入政策影響，與財政政策相銜接；支出預(yù)算安排區(qū)分輕重緩急，突出關(guān)鍵和重點，保基本、守底線，確保財務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行和學(xué)校事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

三、預(yù)算編制內(nèi)容

（一）收入預(yù)算編制

收入預(yù)算包括財政撥款收入、學(xué)費住宿費收入、繼續(xù)教育學(xué)費收入、科研收入和其他收入。

1.財政撥款收入由省財政廳依據(jù)學(xué)校在校生人數(shù)及各學(xué)歷層次、各專業(yè)對應(yīng)的生均撥款基本支出標(biāo)準(zhǔn)核定；

2.普通本專科生學(xué)費收入依據(jù)在校學(xué)生人數(shù)及預(yù)計2022年計劃招生數(shù)，由財務(wù)處按學(xué)費收費標(biāo)準(zhǔn)測算；

3.住宿費收入依據(jù)在校學(xué)生人數(shù)及預(yù)計2022年計劃招生數(shù)，由財務(wù)處按住宿費標(biāo)準(zhǔn)測算；

4.繼續(xù)教育學(xué)費收入由繼續(xù)教育學(xué)院測算；

5.科研經(jīng)費收入（縱向科研、橫向科研）由科研處進(jìn)行測算。

6.教研收入由教務(wù)處進(jìn)行測算。

7.其他收入由相關(guān)部門配合財務(wù)處測算。

（二）支出預(yù)算編制

1.基本支出預(yù)算

（1）工資及福利性支出

工資及福利性支出主要包括在職職工基本工資、津貼、補(bǔ)貼和績效工資等以及離休人員離休費、離退休人員校內(nèi)各類補(bǔ)貼等。工資及福利性支出預(yù)算由人事處按照上級部門和校內(nèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)提出支出建議方案，結(jié)合學(xué)校實際的財力狀況，會同財務(wù)處編制。

（2）社會保障經(jīng)費

社會保障經(jīng)費包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險及住房公積金等。社會保障經(jīng)費由人事處按照計算基數(shù)編制，要反映每個項目的計算基數(shù)及繳存比例。

（3）學(xué)生獎助學(xué)金

學(xué)生獎助學(xué)金包括國家獎助學(xué)金及按規(guī)定計提的校內(nèi)獎助學(xué)金等，由學(xué)生處根據(jù)國家政策及學(xué)校有關(guān)規(guī)定提出支出建議方案，會同財務(wù)處編制。

（4）有學(xué)生的教學(xué)學(xué)院基本運(yùn)行經(jīng)費

有學(xué)生的教學(xué)學(xué)院基本運(yùn)行經(jīng)費，包括業(yè)務(wù)費、實習(xí)經(jīng)費、實踐教學(xué)經(jīng)費、學(xué)生活動費等，由各學(xué)院依據(jù)2021年秋季在校生人數(shù)（按照學(xué)生學(xué)歷層次、學(xué)科大類等因素），結(jié)合2022年實際的教學(xué)工作任務(wù)，根據(jù)剛性支出需求和輕重緩急排序，編制2022年具體的經(jīng)費預(yù)算（格式見附件1）。

（5）無學(xué)生的教學(xué)單位基本運(yùn)行經(jīng)費

馬克思主義學(xué)院、數(shù)學(xué)與物理教學(xué)部、體育教學(xué)部依據(jù)本部門2021年保障專項的預(yù)算總額度及執(zhí)行情況，結(jié)合2022年實際教學(xué)工作任務(wù)，根據(jù)剛性支出需求和輕重緩急排序，編制2022年保障專項經(jīng)費預(yù)算（格式見附件2）。上報的2022年保障專項預(yù)算和2021年預(yù)算項目相比，如果有需要增加或調(diào)整的項目，須說明增加或調(diào)整原因。

（6）職能部門和直屬機(jī)構(gòu)（不含資產(chǎn)經(jīng)營公司、大學(xué)科技園、洛陽建材機(jī)械廠）基本運(yùn)行經(jīng)費

職能部門和直屬機(jī)構(gòu)基本運(yùn)行經(jīng)費包括公務(wù)費、保障專項經(jīng)費。

公務(wù)費是指為正常開展工作的經(jīng)費，包括辦公文具費、固定電話費、資料印刷費、郵寄費、交通費、衛(wèi)生工具費、差旅費和其它雜支費等。由黨政辦公室會同財務(wù)處依據(jù)2021年10月工資表上部門在編人數(shù)，結(jié)合學(xué)校財力狀況，按照工作職責(zé)及標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一核定，部門不再上報公務(wù)費預(yù)算。

保障專項經(jīng)費是指保證學(xué)校教學(xué)、科研、管理和后勤等正常運(yùn)行而必須列支的各類專項業(yè)務(wù)費用，專款專用，不得用于部門公務(wù)費。各部門依據(jù)2021年保障專項預(yù)算總額度及執(zhí)行情況，結(jié)合2022年學(xué)校發(fā)展任務(wù)和重點工作，上報2022年保障專項項目，詳細(xì)列出項目的預(yù)算支出明細(xì)、測算依據(jù),根據(jù)剛性支出需求和輕重緩急排序，填寫保障專項預(yù)算經(jīng)費申報表（見附件2）。上報的2022年保障專項預(yù)算和2021年預(yù)算項目相比，如果有需要增加或調(diào)整的項目，須說明增加或調(diào)整原因。

（7）水電費支出

水電費支出由后勤管理處負(fù)責(zé)測算，堅持厲行節(jié)約，節(jié)能減排，降低運(yùn)行成本。

（8）其他經(jīng)費支出

保安工資、勞務(wù)派遣專項、物業(yè)管理費等由保衛(wèi)處、后勤管理處會同國有資產(chǎn)管理處、人事處測算。

（9）工會經(jīng)費及福利費

工會經(jīng)費及福利費由財務(wù)處按照有關(guān)政策計提測算。

2.專項資金支出預(yù)算

根據(jù)《河南省省級財政教育項目庫管理辦法》（豫財教〔2020〕80號），學(xué)校事業(yè)發(fā)展專項資金預(yù)算按照學(xué)校已入“財政教育項目庫”項目的排列順序，由省財政在核定的額度內(nèi)確定安排。

各學(xué)院依據(jù)學(xué)校2022年的總體發(fā)展任務(wù)及目標(biāo)，結(jié)合本學(xué)院的學(xué)科專業(yè)建設(shè)全面謀劃，制定專項支出預(yù)算報學(xué)校相關(guān)部門。根據(jù)《洛陽理工學(xué)院建設(shè)發(fā)展項目庫管理辦法》，經(jīng)學(xué)校相關(guān)部門充分論證后，入學(xué)校項目庫。學(xué)校根據(jù)項目的具體情況和學(xué)校總體資金運(yùn)行情況，有序安排項目的實施并執(zhí)行。

3.債務(wù)利息、債務(wù)本金支出

債務(wù)利息、債務(wù)本金支出按現(xiàn)有貸款情況由財務(wù)處測算。

四、預(yù)算編報要求

1.各單位按要求上報2022年經(jīng)費預(yù)算申報表。報送時間為2021年11月12日前。

2.財務(wù)處對各單位上報基礎(chǔ)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析，充分論證并聽取相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)意見后，根據(jù)學(xué)校運(yùn)行經(jīng)費總量，結(jié)合2021年保障經(jīng)費執(zhí)行情況，核定下達(dá)各部門2022年預(yù)算經(jīng)費額度。核定完成時間為2021年11月19日前。

3.各單位在學(xué)校下達(dá)的2022年預(yù)算經(jīng)費總額度內(nèi)進(jìn)行項目預(yù)算細(xì)化調(diào)整，調(diào)整完成后進(jìn)行第二次上報。上報時間為2021年11月26日前。

4.財務(wù)處匯總各單位二次上報的預(yù)算明細(xì)，編制學(xué)校2022年經(jīng)費預(yù)算分配草案，報學(xué)校預(yù)算工作組審核。上報時間為2021年12月10日前。

5.2022年經(jīng)費預(yù)算分配初步方案提交校長辦公會議和黨委會議研究確定，最終研究批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。下達(dá)時間為2022年1月。

五、材料報送要求

1.2022年經(jīng)費預(yù)算表格在“財務(wù)處辦公FTP-文件交換區(qū)-計劃財務(wù)科-2022年校內(nèi)經(jīng)費預(yù)算表格樣式文件夾”下載。各單位需同時報送紙質(zhì)版和電子版，紙質(zhì)版統(tǒng)一用A4紙打印，經(jīng)辦人、單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章，報送財務(wù)處計劃財務(wù)科（行政辦公樓119房間）；電子版以單位名稱為文件名，發(fā)送至財務(wù)處郵箱：[email protected]。

2.各單位要高度重視預(yù)算編報工作，按照要求，實事求是，認(rèn)真把關(guān)，在規(guī)定時間內(nèi)報送相關(guān)材料。

3.在預(yù)算編制過程中，若有問題請及時與財務(wù)處計劃財務(wù)科聯(lián)系溝通。

聯(lián)系人：徐 平

電 話 ：65929311（9311） 13849946636

附件：

1. 附件1 洛陽理工學(xué)院2022年學(xué)院基本運(yùn)行費預(yù)算申報表.xlsx

2. 附件2 洛陽理工學(xué)院2022年保障專項預(yù)算申報表.xlsx

財務(wù)處

2021年10月28日