校屬各單位：

 為加強預(yù)算管理,，提高資金使用效益，切實做好我校2018年度財務(wù)預(yù)算的編制工作,，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》,、《省屬本科高校財政經(jīng)費核撥機制改革方案(試行)》（豫財教〔2015〕4號）和《河南省財政廳關(guān)于進一步加強預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見》（豫財庫〔2010〕31號）的精神，經(jīng)學(xué)校預(yù)算小組討論,，結(jié)合我校實際情況,，現(xiàn)就編制部門預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下：

 一、指導(dǎo)思想,、編制原則

（一）指導(dǎo)思想

 按照學(xué)?！笆濉卑l(fā)展規(guī)劃和“示范校”建設(shè)規(guī)劃的要求,，堅持以教學(xué),、科研為中心，全面貫徹落實中央八項規(guī)定,，從嚴(yán)控制一般性支出,，嚴(yán)格控制出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費,、公務(wù)接待費支出,，建立厲行節(jié)約、反對浪費的長效機制,，確保學(xué)校各項工作的正常運轉(zhuǎn),，強化預(yù)算管理，建立規(guī)范,、公開,、透明的校內(nèi)預(yù)算制度。

（二）編制預(yù)算原則

 1,、真實性原則,。做到實事求是,、穩(wěn)妥可靠、量入為出,、收支平衡,。以學(xué)校發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，認(rèn)真測算每一項收支,，不夸大或隱瞞收入,，不虛增或虛列支出。

 2,、重點性原則,。首先保人員、保運行,、保重點,，再兼顧一般，根據(jù)學(xué)校當(dāng)年財力,，按輕重緩急的原則安排經(jīng)費,。

 3、透明性原則,。根據(jù)校務(wù)公開,、民主理財?shù)囊螅瑢嵤W(xué)校收支公開,、透明,，建立核撥經(jīng)費和實施全過程的監(jiān)督制度，實現(xiàn)學(xué)校的“陽光財務(wù)”,。

 4,、績效性原則。學(xué)校將對核撥經(jīng)費支出,，特別是專項支出項目進行績效考評,，對經(jīng)費執(zhí)行過程和完成結(jié)果進行全面追蹤問效。

 5,、按照省財政廳,、教育廳的要求，細化預(yù)算內(nèi)容,，強化剛性約束,，對各部門所核定的經(jīng)費按“定額包干,、超支不補”的原則進行管理,。

 二、預(yù)算編制的內(nèi)容

 校內(nèi)部門預(yù)算經(jīng)費分為基本經(jīng)費,、保障專項經(jīng)費,、發(fā)展專項經(jīng)費三大類,。

 1、基本經(jīng)費：是指日常公務(wù),、業(yè)務(wù)經(jīng)費,，包括辦公費、差旅費,、電話費,、低值易耗費等。

 2,、保障專項經(jīng)費：是指各部門除基本經(jīng)費外,，保障學(xué)校正常運轉(zhuǎn)、為全校教職工,、學(xué)生服務(wù)必須列支的經(jīng)費,。

 各部門在編制保障專項經(jīng)費預(yù)算時，每個專項需進行必要性和可行性分析,，并列出詳細的預(yù)算清單及執(zhí)行進度計劃（沒有預(yù)算清單及執(zhí)行進度計劃的保障專項經(jīng)費,將不予列入預(yù)算）,。

 3、發(fā)展專項經(jīng)費：是指為完成某種特定項目,，需要學(xué)校撥付的專項經(jīng)費（如教學(xué)儀器設(shè)備購置,、基本建設(shè)、校園基礎(chǔ)設(shè)施維修改造,、辦公設(shè)備家具購置等）,。

 發(fā)展專項預(yù)算按《洛陽理工學(xué)院關(guān)于建立學(xué)校發(fā)展儲備項目庫的暫行辦法》（校發(fā)〔2015〕95號）相關(guān)規(guī)定和要求單獨進行申報。

 三,、預(yù)算編制的程序

 1,、收入預(yù)算由財務(wù)處按照省財政廳經(jīng)費預(yù)算政策，結(jié)合學(xué)校2018年在校生人數(shù)綜合測算編制,。

 2,、人員經(jīng)費預(yù)算由人事處根據(jù)上年度支出情況，結(jié)合2018年度人員變動等因素進行編制,。

 3,、歸還貸款本金、利息等專項經(jīng)費預(yù)算由財務(wù)處根據(jù)我校貸款情況進行編制,。

 4,、保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)的后勤運行剛性支出費用預(yù)算（包括水電暖、物業(yè),、綠化保潔經(jīng)費等）由后勤管理處根據(jù)上年度支出情況,，結(jié)合2018年學(xué)校實際情況進行編制。

 5、教學(xué)學(xué)院的實習(xí)經(jīng)費,、教學(xué)改革,、專業(yè)建設(shè)、質(zhì)量工程等經(jīng)費預(yù)算由教務(wù)處按照有關(guān)文件進行編制,。

 6,、學(xué)生校內(nèi)獎助金、勤工儉學(xué),、困難補助,、學(xué)生活動費預(yù)算由學(xué)生處按照有關(guān)文件進行編制。

 7,、出國（境）費預(yù)算由國際合作交流處根據(jù)學(xué)校本年度安排進行編制,。

 8、公務(wù)用車運行費,、公務(wù)接待費預(yù)算由校長辦公室根據(jù)學(xué)校本年度安排進行編制,。

 9、基建款支付預(yù)算,，由基建處根據(jù)學(xué)校的建設(shè)項目情況進行編制,。

 10、有學(xué)生的教學(xué)學(xué)院用于公務(wù),、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費按生均和在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)進行核撥,。計算方法為：  

A=B×C+D×E

 其中：A--某學(xué)院的基本經(jīng)費            

      B—2018年生均標(biāo)準(zhǔn)34元/生·年（根據(jù)學(xué)校財力進行調(diào)整）

      C—某學(xué)院在校生人數(shù)

      D--2018年在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)800元/人·年（根據(jù)學(xué)校財力進行調(diào)整）

      E--某學(xué)院在編教職工人數(shù)

 11、無學(xué)生的教學(xué)學(xué)院,、教學(xué)部用于公務(wù),、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費按在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)進行核撥。計算方法為：  

A=D×E

 其中：A--某學(xué)院（部）的基本經(jīng)費            

      D--2018年在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)1000元/人·年（根據(jù)學(xué)校財力進行調(diào)整）

      E--某學(xué)院（部）在編教職工人數(shù)

 12,、機關(guān)部門,、教輔單位、繼續(xù)教育學(xué)院,、資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司,、校醫(yī)院用于公務(wù)、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費按基數(shù)加部門在編職工人數(shù)乘以人均標(biāo)準(zhǔn)進行核撥,。計算方法為：

A=B+C×D

 其中：A—某部門的基本經(jīng)費

      B—2018年基數(shù)3萬元/部門·年（根據(jù)學(xué)校財力進行調(diào)整）

      C—2018年人均標(biāo)準(zhǔn)0.3萬元/人·年（根據(jù)學(xué)校財力進行調(diào)整）

      D--某部門在編職工人數(shù)

 財務(wù)處對各部門編報預(yù)算進行匯總,，報學(xué)校預(yù)算編制小組審核，提出初步方案,，經(jīng)校長辦公會,、黨委會審定，最終確定各部門2018年度預(yù)算,。

 四,、預(yù)算執(zhí)行原則

 1,、各部門要嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校下達的部門預(yù)算，按規(guī)定用途使用資金,。對未經(jīng)核準(zhǔn)的超預(yù)算支出或無預(yù)算支出項目,，財務(wù)部門不予辦理列支,、預(yù)支,、預(yù)借手續(xù)。

 2,、加強預(yù)算執(zhí)行管理,，建立健全預(yù)算支出執(zhí)行責(zé)任制度。各部門的經(jīng)費預(yù)算,，必須按經(jīng)費用途使用,，做到專款專用,，不得自行調(diào)整和變更用途,，不能弄虛作假和挪用。預(yù)算年度結(jié)束時,，將對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行公示,，作為核定下年度部門預(yù)算的依據(jù)。

 3,、屬于政府集中采購項目,、政府采購限額以上項目、達到學(xué)校招標(biāo)管理規(guī)定要求的支出項目,，嚴(yán)格按照政府采購和學(xué)校的有關(guān)招標(biāo)文件規(guī)定進行招標(biāo)采購,，不得以任何方式和理由予以回避。經(jīng)招標(biāo)確定的支出項目,，要嚴(yán)格執(zhí)行合同,，不得隨意更改預(yù)算。

 五,、時間要求

 各部門預(yù)算申報表,，請于2018年1月16日前將電子文稿發(fā)送至財務(wù)處郵箱（[email protected])。紙質(zhì)文稿（需部門負(fù)責(zé)人簽字,、加蓋部門公章）報至王城校區(qū)辦公樓財務(wù)處123房間,。電話：65928176（8176），聯(lián)系人：于石磊,。

 編制預(yù)算中的有關(guān)問題由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋,。    

 

 

財務(wù)處

2018年1月4日

                               

附件：

 1、2018年度部門基本經(jīng)費預(yù)算表,；

 2,、2018年度部門保障專項經(jīng)費預(yù)算表。

 請在財務(wù)處ftp文件交換區(qū)“2018預(yù)算”文件夾中下載表格。