校屬各單位：

 為加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，切實(shí)做好我校2018年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《省屬本科高校財(cái)政經(jīng)費(fèi)核撥機(jī)制改革方案(試行)》（豫財(cái)教〔2015〕4號(hào)）和《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（豫財(cái)庫(kù)〔2010〕31號(hào)）的精神，經(jīng)學(xué)校預(yù)算小組討論，結(jié)合我校實(shí)際情況，現(xiàn)就編制部門預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下：

 一、指導(dǎo)思想、編制原則

（一）指導(dǎo)思想

 按照學(xué)校“十三五”發(fā)展規(guī)劃和“示范校”建設(shè)規(guī)劃的要求，堅(jiān)持以教學(xué)、科研為中心，全面貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格控制出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)支出，建立厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的長(zhǎng)效機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化預(yù)算管理，建立規(guī)范、公開、透明的校內(nèi)預(yù)算制度。

（二）編制預(yù)算原則

 1、真實(shí)性原則。做到實(shí)事求是、穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡。以學(xué)校發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，認(rèn)真測(cè)算每一項(xiàng)收支，不夸大或隱瞞收入，不虛增或虛列支出。

 2、重點(diǎn)性原則。首先保人員、保運(yùn)行、保重點(diǎn)，再兼顧一般，根據(jù)學(xué)校當(dāng)年財(cái)力，按輕重緩急的原則安排經(jīng)費(fèi)。

 3、透明性原則。根據(jù)校務(wù)公開、民主理財(cái)?shù)囊螅瑢?shí)施學(xué)校收支公開、透明，建立核撥經(jīng)費(fèi)和實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)督制度，實(shí)現(xiàn)學(xué)校的“陽(yáng)光財(cái)務(wù)”。

 4、績(jī)效性原則。學(xué)校將對(duì)核撥經(jīng)費(fèi)支出，特別是專項(xiàng)支出項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行全面追蹤問(wèn)效。

 5、按照省財(cái)政廳、教育廳的要求，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容，強(qiáng)化剛性約束，對(duì)各部門所核定的經(jīng)費(fèi)按“定額包干、超支不補(bǔ)”的原則進(jìn)行管理。

 二、預(yù)算編制的內(nèi)容

 校內(nèi)部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)分為基本經(jīng)費(fèi)、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三大類。

 1、基本經(jīng)費(fèi)：是指日常公務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、低值易耗費(fèi)等。

 2、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：是指各部門除基本經(jīng)費(fèi)外，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、為全校教職工、學(xué)生服務(wù)必須列支的經(jīng)費(fèi)。

 各部門在編制保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，每個(gè)專項(xiàng)需進(jìn)行必要性和可行性分析，并列出詳細(xì)的預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃（沒(méi)有預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃的保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),將不予列入預(yù)算）。

 3、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：是指為完成某種特定項(xiàng)目，需要學(xué)校撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（如教學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置、基本建設(shè)、校園基礎(chǔ)設(shè)施維修改造、辦公設(shè)備家具購(gòu)置等）。

 發(fā)展專項(xiàng)預(yù)算按《洛陽(yáng)理工學(xué)院關(guān)于建立學(xué)校發(fā)展儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)的暫行辦法》（校發(fā)〔2015〕95號(hào)）相關(guān)規(guī)定和要求單獨(dú)進(jìn)行申報(bào)。

 三、預(yù)算編制的程序

 1、收入預(yù)算由財(cái)務(wù)處按照省財(cái)政廳經(jīng)費(fèi)預(yù)算政策，結(jié)合學(xué)校2018年在校生人數(shù)綜合測(cè)算編制。

 2、人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算由人事處根據(jù)上年度支出情況，結(jié)合2018年度人員變動(dòng)等因素進(jìn)行編制。

 3、歸還貸款本金、利息等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算由財(cái)務(wù)處根據(jù)我校貸款情況進(jìn)行編制。

 4、保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的后勤運(yùn)行剛性支出費(fèi)用預(yù)算（包括水電暖、物業(yè)、綠化保潔經(jīng)費(fèi)等）由后勤管理處根據(jù)上年度支出情況，結(jié)合2018年學(xué)校實(shí)際情況進(jìn)行編制。

 5、教學(xué)學(xué)院的實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)、教學(xué)改革、專業(yè)建設(shè)、質(zhì)量工程等經(jīng)費(fèi)預(yù)算由教務(wù)處按照有關(guān)文件進(jìn)行編制。

 6、學(xué)生校內(nèi)獎(jiǎng)助金、勤工儉學(xué)、困難補(bǔ)助、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)預(yù)算由學(xué)生處按照有關(guān)文件進(jìn)行編制。

 7、出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算由國(guó)際合作交流處根據(jù)學(xué)校本年度安排進(jìn)行編制。

 8、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算由校長(zhǎng)辦公室根據(jù)學(xué)校本年度安排進(jìn)行編制。

 9、基建款支付預(yù)算，由基建處根據(jù)學(xué)校的建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行編制。

 10、有學(xué)生的教學(xué)學(xué)院用于公務(wù)、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費(fèi)按生均和在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核撥。計(jì)算方法為：  

A=B×C+D×E

 其中：A--某學(xué)院的基本經(jīng)費(fèi)            

      B—2018年生均標(biāo)準(zhǔn)34元/生·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

      C—某學(xué)院在校生人數(shù)

      D--2018年在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)800元/人·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

      E--某學(xué)院在編教職工人數(shù)

 11、無(wú)學(xué)生的教學(xué)學(xué)院、教學(xué)部用于公務(wù)、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費(fèi)按在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核撥。計(jì)算方法為：  

A=D×E

 其中：A--某學(xué)院（部）的基本經(jīng)費(fèi)            

      D--2018年在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)1000元/人·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

      E--某學(xué)院（部）在編教職工人數(shù)

 12、機(jī)關(guān)部門、教輔單位、繼續(xù)教育學(xué)院、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司、校醫(yī)院用于公務(wù)、業(yè)務(wù)的基本經(jīng)費(fèi)按基數(shù)加部門在編職工人數(shù)乘以人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核撥。計(jì)算方法為：

A=B+C×D

 其中：A—某部門的基本經(jīng)費(fèi)

      B—2018年基數(shù)3萬(wàn)元/部門·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

      C—2018年人均標(biāo)準(zhǔn)0.3萬(wàn)元/人·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

      D--某部門在編職工人數(shù)

 財(cái)務(wù)處對(duì)各部門編報(bào)預(yù)算進(jìn)行匯總，報(bào)學(xué)校預(yù)算編制小組審核，提出初步方案，經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)審定，最終確定各部門2018年度預(yù)算。

 四、預(yù)算執(zhí)行原則

 1、各部門要嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校下達(dá)的部門預(yù)算，按規(guī)定用途使用資金。對(duì)未經(jīng)核準(zhǔn)的超預(yù)算支出或無(wú)預(yù)算支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不予辦理列支、預(yù)支、預(yù)借手續(xù)。

 2、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，建立健全預(yù)算支出執(zhí)行責(zé)任制度。各部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，必須按經(jīng)費(fèi)用途使用，做到專款專用，不得自行調(diào)整和變更用途，不能弄虛作假和挪用。預(yù)算年度結(jié)束時(shí)，將對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行公示，作為核定下年度部門預(yù)算的依據(jù)。

 3、屬于政府集中采購(gòu)項(xiàng)目、政府采購(gòu)限額以上項(xiàng)目、達(dá)到學(xué)校招標(biāo)管理規(guī)定要求的支出項(xiàng)目，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)和學(xué)校的有關(guān)招標(biāo)文件規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，不得以任何方式和理由予以回避。經(jīng)招標(biāo)確定的支出項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行合同，不得隨意更改預(yù)算。

 五、時(shí)間要求

 各部門預(yù)算申報(bào)表，請(qǐng)于2018年1月16日前將電子文稿發(fā)送至財(cái)務(wù)處郵箱（[email protected])。紙質(zhì)文稿（需部門負(fù)責(zé)人簽字、加蓋部門公章）報(bào)至王城校區(qū)辦公樓財(cái)務(wù)處123房間。電話：65928176（8176），聯(lián)系人：于石磊。

 編制預(yù)算中的有關(guān)問(wèn)題由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。    

 

 

財(cái)務(wù)處

2018年1月4日

                               

附件：

 1、2018年度部門基本經(jīng)費(fèi)預(yù)算表；

 2、2018年度部門保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算表。

 請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)處ftp文件交換區(qū)“2018預(yù)算”文件夾中下載表格。