校屬各單位：

為切實(shí)做好2017年度我校財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《省屬本科高校財(cái)政經(jīng)費(fèi)核撥機(jī)制改革方案(試行)》和《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見》的通知精神，經(jīng)學(xué)校預(yù)算小組討論，結(jié)合我校實(shí)際情況，現(xiàn)就編制部門預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下：

一、指導(dǎo)思想、編制原則

（一）、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以教學(xué)、科研為中心，全面貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格控制出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)支出，建立厲行節(jié)約、反對(duì)奢侈浪費(fèi)的長效機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)， 強(qiáng)化預(yù)算管理，建立規(guī)范、公開、透明的校內(nèi)預(yù)算制度。

（二）、編制預(yù)算原則

1、真實(shí)性原則。做到實(shí)事求是、穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡。以學(xué)校發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，認(rèn)真測(cè)算每一項(xiàng)收支，不夸大或隱瞞收入，不虛增或虛列支出。

2、重點(diǎn)性原則。首先保人員、保運(yùn)行、保重點(diǎn)，再兼顧一般，根據(jù)學(xué)校當(dāng)年財(cái)力，按輕重緩急的原則安排經(jīng)費(fèi)。

3、透明性原則。根據(jù)校務(wù)公開、民主理財(cái)?shù)囊螅瑢?duì)學(xué)校收支公開、透明，建立核撥經(jīng)費(fèi)和實(shí)施全過程的監(jiān)督制度，實(shí)現(xiàn)學(xué)校的“陽光財(cái)務(wù)”。

4、績效性原則。學(xué)校將對(duì)核撥經(jīng)費(fèi)支出，特別是專項(xiàng)支出項(xiàng)目進(jìn)行績效考評(píng)，對(duì)經(jīng)費(fèi)執(zhí)行過程和完成結(jié)果進(jìn)行全面追蹤問效。

5、按照省財(cái)政廳、教育廳的要求，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容、強(qiáng)化剛性約束，對(duì)各部門所核定的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)按“定額包干、超支不補(bǔ)”的原則進(jìn)行管理。

二、預(yù)算編制的內(nèi)容

校內(nèi)部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)分為基本經(jīng)費(fèi)、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三大類。

1、基本經(jīng)費(fèi)是指日常公務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、低值易耗費(fèi)等。

2、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指各部門除基本經(jīng)費(fèi)外，維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、為全校教職工、學(xué)生服務(wù)必須列支的經(jīng)費(fèi)。

各部門在做保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，每個(gè)專項(xiàng)需進(jìn)行必要性和可行性分析，并列出詳細(xì)的預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃(沒有預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃的保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),將不予列入預(yù)算。

3、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指為完成某種特定項(xiàng)目，需要學(xué)校撥付的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（如教學(xué)儀器設(shè)備、校園基礎(chǔ)設(shè)施維修改造、辦公家具設(shè)備等）。

各部門在做發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，要對(duì)申報(bào)的發(fā)展專項(xiàng)組織有關(guān)部門和專家，根據(jù)學(xué)校的整體發(fā)展規(guī)劃，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行必要性和可行性分析，并列出詳細(xì)的預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃(沒有預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃的發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),將不予列入預(yù)算。

請(qǐng)各部門先按照發(fā)展專項(xiàng)預(yù)算申報(bào)表的要求進(jìn)行填報(bào)(表格在財(cái)務(wù)處ftp中項(xiàng)目庫管理表格下載)。

三、預(yù)算編制的程序

1、收入預(yù)算由財(cái)務(wù)處按照省財(cái)政廳經(jīng)費(fèi)預(yù)算政策，結(jié)合學(xué)校2017年實(shí)際的在校生人數(shù)綜合測(cè)算編制。

2、人員經(jīng)費(fèi)由人事處根據(jù)上年度支出情況，結(jié)合2017年度人員變動(dòng)等因素進(jìn)行編制。

3、歸還貸款本金、利息等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)處根據(jù)我校貸款情況進(jìn)行編制。

4、保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出費(fèi)用（后勤運(yùn)行費(fèi)，包括水電暖、物業(yè)、綠化保潔核撥經(jīng)費(fèi)等）由后勤管理處根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)算。

5、教學(xué)學(xué)院的基本經(jīng)費(fèi)、實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)、教學(xué)改革、專業(yè)建設(shè)、質(zhì)量工程等經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處按照有關(guān)文件進(jìn)行預(yù)算。

6、學(xué)生校內(nèi)獎(jiǎng)助金、勤工儉學(xué)、困難補(bǔ)助、學(xué)生活動(dòng)費(fèi)由學(xué)生處按照有關(guān)文件進(jìn)行編制。

7、 出國（境）費(fèi)預(yù)算由國際合作處根據(jù)學(xué)校本年度安排進(jìn)行編制。

8、基建款支付預(yù)算，由基建處根據(jù)學(xué)校的建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行編制。

9、教學(xué)學(xué)院、教學(xué)部的公務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)（差旅、辦公用品、電話等）將按生均和在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核撥。

某學(xué)院的公用、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)核撥標(biāo)準(zhǔn)

A=B*C+D*E

A---某學(xué)院的公用、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)

B —2017年生均標(biāo)準(zhǔn)34元/生·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

C—某學(xué)院在校生人數(shù)

D---2017年教學(xué)學(xué)院在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)800元/人·年，2017年教學(xué)部在編教職工人均標(biāo)準(zhǔn)1000元/人·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

E---某學(xué)院在編教職工人數(shù)

10、機(jī)關(guān)、教輔部門的公務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)（差旅、辦公、電話費(fèi)等）按基數(shù)加部門在編職工人數(shù)乘以人均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核撥

A=B+C*D

A—某部門的公務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)

B—2017年基數(shù)3萬元/部門·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

C—2017年人均標(biāo)準(zhǔn)0.3萬元/人·年（根據(jù)學(xué)校財(cái)力進(jìn)行調(diào)整）

D--某部門在編職工人數(shù)

財(cái)務(wù)處對(duì)各部門編報(bào)預(yù)算進(jìn)行匯總，報(bào)校預(yù)算編制小組審核，提出初步方案，經(jīng)校長辦公會(huì)、黨委會(huì)審定，最終確定各部門2017年度預(yù)算。

四、預(yù)算執(zhí)行原則

1、各部門要嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校下達(dá)的部門預(yù)算，按規(guī)定用途使用資金。對(duì)未經(jīng)核準(zhǔn)的超預(yù)算支出或無預(yù)算支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不予辦理列支、預(yù)支、預(yù)借手續(xù)。

2、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，建立健全預(yù)算支出執(zhí)行責(zé)任制度，各部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，必須做到專款專用，不得自行調(diào)整和變更用途，不能弄虛作假和挪用。預(yù)算年度結(jié)束時(shí)，將對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行公示，作為核定下年度部門預(yù)算的依據(jù)。

3、達(dá)到學(xué)校招標(biāo)管理規(guī)定要求的支出項(xiàng)目，嚴(yán)格按照學(xué)院的有關(guān)招標(biāo)文件規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，不得以任何方式和理由予以回避。經(jīng)招標(biāo)確定的支出項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行合同，不得隨意更改預(yù)算。

五、時(shí)間要求

各部門預(yù)算申報(bào)表，請(qǐng)于2017年元月16日前將電子文稿發(fā)送至財(cái)務(wù)處郵箱（[email protected])。紙質(zhì)文稿（需部門負(fù)責(zé)人簽字、加蓋部門公章）報(bào)至王城校區(qū)辦公樓財(cái)務(wù)處123房間。電話：65928176（8176）。

編制預(yù)算中的有關(guān)問題由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

財(cái)務(wù)處

2017年元月6日

附件：

1、2017年度部門公務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表 [點(diǎn)擊瀏覽該文件:附件1：2017年度部門公務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表.rar]

2、2017年度部門保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表 [點(diǎn)擊瀏覽該文件:附件2：2017年度部門保障專項(xiàng)預(yù)算申報(bào)表.rar]

3、2017年度部門發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)表，請(qǐng)?jiān)谪?cái)務(wù)處ftp項(xiàng)目庫管理表格中下載