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關(guān)于2015年度部門預(yù)算編制的通知

發(fā)布日期：2015-01-12 作者：財(cái)務(wù)處　來源：財(cái)務(wù)處點(diǎn)擊：

校屬各部門：

為切實(shí)做好2015年度我院財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作，加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見》，結(jié)合我校實(shí)際情況，現(xiàn)就編制校內(nèi)部門預(yù)算的有關(guān)事宜通知如下：

一、指導(dǎo)思想、編制原則

（一）、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以教學(xué)為中心、科學(xué)發(fā)展觀和以人為本的辦學(xué)理念，全面貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)格控制出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)支出，建立厲行節(jié)約、反對奢侈浪費(fèi)的長效機(jī)制，確保學(xué)院各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化預(yù)算管理，逐步健全規(guī)范、公開、透明的校內(nèi)預(yù)算制度。

（二）、編制預(yù)算原則

1、優(yōu)先保證人員經(jīng)費(fèi)、正常運(yùn)行費(fèi)和學(xué)校確定的2015年重點(diǎn)工作經(jīng)費(fèi)

2、量入為出、收支平衡，分“輕、重、緩、急”編制我校經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

3、按照省財(cái)政廳、教育廳的要求，細(xì)化預(yù)算內(nèi)容、強(qiáng)化剛性約束，對各部門所核定的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)按“定額包干、超支不補(bǔ)、節(jié)余不結(jié)轉(zhuǎn)”（專項(xiàng)資金除外）的原則進(jìn)行管理。對于往年結(jié)余資金，統(tǒng)一納入2015年預(yù)算重新分配。

二、預(yù)算編制的內(nèi)容

校內(nèi)部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)分為基本經(jīng)費(fèi)、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三大類。

1、基本經(jīng)費(fèi)是指日常辦公經(jīng)費(fèi)，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)等。

2、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指各部門除基本經(jīng)費(fèi)外，維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)、為全校教職工、學(xué)生服務(wù)必須列支的經(jīng)費(fèi)（如教學(xué)儀器設(shè)備費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)、師資培訓(xùn)費(fèi)、教科研配套和學(xué)科建設(shè)費(fèi)、學(xué)生活動費(fèi)、干部培訓(xùn)費(fèi)等）。

各部門在做保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時，每個專項(xiàng)需說明理由，并列出詳細(xì)的預(yù)算清單及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃。

3、發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指為完成某種特定項(xiàng)目，需要學(xué)校專題研究或一事一議的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（如教學(xué)設(shè)施改造費(fèi)、校園基礎(chǔ)設(shè)施維修改造費(fèi)等）。

各部門在做發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算時，需對其要開展的發(fā)展專項(xiàng)項(xiàng)目提出項(xiàng)目的論證報告（必要性和可行性）、資金預(yù)算、績效目標(biāo)及執(zhí)行進(jìn)度計(jì)劃。學(xué)校將建立發(fā)展專項(xiàng)項(xiàng)目備選庫，根據(jù)學(xué)校財(cái)力，按輕重緩急分步實(shí)施。

三、預(yù)算編制的程序

1、收入預(yù)算由財(cái)務(wù)處按照省財(cái)政廳的經(jīng)費(fèi)預(yù)算政策，結(jié)合學(xué)校2015年實(shí)際的在校生規(guī)模綜合測算編制。

2、各教學(xué)院（部）的基本經(jīng)費(fèi)、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由教務(wù)處根據(jù)各教學(xué)院（部）的教職工人數(shù)、學(xué)生人數(shù)統(tǒng)一核算后報財(cái)務(wù)處。

各教學(xué)院（部）為開展教學(xué)工作所需的教學(xué)儀器設(shè)備購置計(jì)劃、資金預(yù)算及發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一報送教務(wù)處，由教務(wù)處審核匯總后，報財(cái)務(wù)處。

3、黨、政教輔等部門的基本經(jīng)費(fèi)、保障專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，由各部門根據(jù)本部門的實(shí)際情況,制訂本年度預(yù)算。

4、人員經(jīng)費(fèi)由人事處根據(jù)上年度支出情況，結(jié)合2015年度人員變動等因素進(jìn)行編制。

5、出國（境）費(fèi)預(yù)算由國際合作處根據(jù)學(xué)校本年度安排進(jìn)行編制。

6、歸還貸款本金、利息等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)處根據(jù)我校貸款情況進(jìn)行編制。

7、基建款支付預(yù)算，由基建處根據(jù)學(xué)校的建設(shè)項(xiàng)目情況進(jìn)行編制。

財(cái)務(wù)處對各部門編報預(yù)算進(jìn)行匯總，經(jīng)校預(yù)算編制小組討論審核后，報校長辦公會、黨委會審定，最終確定各部門2015年度預(yù)算。

四、預(yù)算執(zhí)行原則

1、各部門及財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校下達(dá)的部門預(yù)算，按規(guī)定用途使用資金。對未經(jīng)核準(zhǔn)的超預(yù)算支出或無預(yù)算支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不予辦理列支、預(yù)支、預(yù)借手續(xù)。

2、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，建立健全預(yù)算支出執(zhí)行責(zé)任制度，各部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，必須做到專款專用，不得自行調(diào)整和變更用途，不能弄虛作假和挪用。預(yù)算年度結(jié)束時，對于各部門預(yù)算指標(biāo)未執(zhí)行完畢的，將收回不予結(jié)轉(zhuǎn)，如有需求，在下一預(yù)算年度重新申報。

3、達(dá)到學(xué)院招標(biāo)管理規(guī)定要求的支出項(xiàng)目，嚴(yán)格按照學(xué)院的有關(guān)招標(biāo)文件規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，不得以任何方式和理由予以回避。經(jīng)招標(biāo)確定的支出項(xiàng)目，要嚴(yán)格執(zhí)行合同，不得隨意更改預(yù)算。

五、時間要求

各部門預(yù)算表，請于2015年 1月16日前將電子文稿發(fā)送至財(cái)務(wù)處郵箱（[email protected])。紙質(zhì)文稿（需加蓋部門公章和部門負(fù)責(zé)人簽字）一式2份交送至王城校區(qū)辦公樓財(cái)務(wù)處123房間。電話：65928176（8176）。