第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)我院校園一卡通(以下簡(jiǎn)稱校園卡)的資金管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，按照國(guó)家有關(guān)政策和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定中校園卡資金是指與校園卡有關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債，主要包括校園卡本金、校園卡收入以及往來款項(xiàng)。

第三條 學(xué)院按規(guī)定單獨(dú)開設(shè)一卡通專用存款賬戶，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。校園卡資金納入學(xué)院財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，實(shí)行“專項(xiàng)管理、單獨(dú)核算、收支兩條線”。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金的歸集、核算及劃轉(zhuǎn)。

第四條 學(xué)院設(shè)立校園一卡通管理中心（簡(jiǎn)稱卡務(wù)中心），負(fù)責(zé)校園卡系統(tǒng)的日常管理與服務(wù)，隸屬現(xiàn)代教育技術(shù)中心。

第五條 校園卡資金管理會(huì)計(jì)(以下簡(jiǎn)稱校園卡會(huì)計(jì))由財(cái)務(wù)處具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員兼任，負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行資金核算和賬務(wù)處理。

第六條 校園卡資金管理應(yīng)遵循學(xué)院財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。所有通過校園一卡通系統(tǒng)進(jìn)行的收費(fèi)、刷卡消費(fèi)的財(cái)務(wù)結(jié)算，以審核后的一卡通系統(tǒng)報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

第二章 日常業(yè)務(wù)

第七條 校園卡本金的充值：是指向校園卡持卡人(以下簡(jiǎn)稱用戶)的校園卡個(gè)人賬戶增加資金的行為。本金的充值包括以下幾種業(yè)務(wù)類型：

(一)轉(zhuǎn)賬充值：是指通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式利用一卡通自助設(shè)備向校園卡充值。

校園卡會(huì)計(jì)每日根據(jù)銀行出據(jù)的入賬通知單和校園一卡通系統(tǒng)當(dāng)日的圈存金額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

(二)現(xiàn)金充值：是指用戶直接到校園卡充值點(diǎn)繳納現(xiàn)金充值。

卡務(wù)中心辦理現(xiàn)金充值業(yè)務(wù)的工作人員，需對(duì)每日收取的現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，當(dāng)天及時(shí)存入一卡通專用存款賬戶，并將現(xiàn)金繳款單交財(cái)務(wù)處，由校園卡會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)和一卡通系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。并根據(jù)銀行的現(xiàn)金回單進(jìn)行賬務(wù)處理。

第八條 本金的消費(fèi)：是指用戶在商戶(是指經(jīng)校園卡管理中心授權(quán)，利用校園卡系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)結(jié)算的單位或個(gè)人)的POS機(jī)刷卡消費(fèi)。用戶刷卡后，持卡人賬戶資金減少，商戶賬戶資金增加。

校園卡會(huì)計(jì)定期就所有消費(fèi)與院內(nèi)各商戶（單位）進(jìn)行對(duì)賬，并根據(jù)核實(shí)的校園一卡通系統(tǒng)消費(fèi)實(shí)時(shí)入賬記錄，按照“校內(nèi)商戶和單位的結(jié)算”規(guī)定及時(shí)與院內(nèi)各商戶（單位）進(jìn)行結(jié)算。

第九條 校園卡收入：是指在校園卡運(yùn)營(yíng)過程中產(chǎn)生的收益，包括補(bǔ)卡、換卡時(shí)收取的工本費(fèi)以及其他管理費(fèi)收入。

卡務(wù)中心的卡務(wù)人員每天應(yīng)將以現(xiàn)金形式收取的校園卡工本費(fèi)存入學(xué)院專用賬戶，并將現(xiàn)金繳款單交財(cái)務(wù)處。

第十條 校園卡支出：是指在管理校園卡業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。主要包括購(gòu)置新卡及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)開支。

卡務(wù)中心在批量辦理開卡業(yè)務(wù)時(shí)，需提交批量制卡報(bào)告（一式兩份），注明開卡用戶、數(shù)量等信息，送財(cái)務(wù)處一份備案。

第三章 資金的管理

第十一條 在財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)核算科財(cái)務(wù)系統(tǒng)“銀行存款”科目下設(shè)“校園一卡通”專戶，歸集校園卡資金。會(huì)計(jì)核算科根據(jù)審批后的《商戶清算匯總表》，將消費(fèi)資金劃轉(zhuǎn)給商戶。

第十二條 在資金支付方式上，沒有納入學(xué)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的商戶采用轉(zhuǎn)賬支票；納入學(xué)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理的商戶，以及學(xué)院職能部門、業(yè)務(wù)單位的服務(wù)性收費(fèi)，實(shí)行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。

第四章 商戶的管理

第十三條 院內(nèi)商戶和單位進(jìn)入校園一卡通系統(tǒng)必須經(jīng)過審核備案，經(jīng)過卡務(wù)中心、財(cái)務(wù)處審核同意后，為各商戶和單位辦理校園一卡通系統(tǒng)消費(fèi)結(jié)算，各商戶需將有關(guān)信息（開戶行、開戶名、銀行賬號(hào)）加蓋單位公章后送財(cái)務(wù)處。

第十四條 財(cái)務(wù)處與院內(nèi)商戶的結(jié)算，分為按結(jié)算報(bào)表金額與院內(nèi)商戶直接結(jié)算或者通過后勤服務(wù)集團(tuán)進(jìn)行結(jié)算兩類。后勤服務(wù)集團(tuán)與所屬商戶的結(jié)算，由其按商戶清算匯總報(bào)表的分戶消費(fèi)額結(jié)算。財(cái)務(wù)處與商戶每月結(jié)算一次。

第十五條 財(cái)務(wù)處與院內(nèi)單位的結(jié)算，按學(xué)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 財(cái)務(wù)處與院內(nèi)商戶的結(jié)算，按照以下流程進(jìn)行：

（一）通過后勤服務(wù)集團(tuán)進(jìn)行結(jié)算的商戶

1.校園卡會(huì)計(jì)按月打印各商戶清算匯總報(bào)表，交與后勤服務(wù)集團(tuán)，經(jīng)商戶對(duì)賬確認(rèn)后簽字、簽章

2.根據(jù)后勤服務(wù)集團(tuán)對(duì)賬確認(rèn)后的商戶清算匯總報(bào)表，填制商戶資金結(jié)算表，后勤服務(wù)集團(tuán)、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人及主管院領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字。

3.財(cái)務(wù)處憑審核手續(xù)齊全的商戶資金結(jié)算表及后勤服務(wù)集團(tuán)開具的收據(jù)，按約定時(shí)間與后勤服務(wù)集團(tuán)辦理資金劃撥手續(xù)。

（二）直接結(jié)算的商戶

1. 校園卡會(huì)計(jì)每月按時(shí)打印商戶資金結(jié)算表，交與商戶，經(jīng)商戶對(duì)賬確認(rèn)后簽字、簽章，并送后勤管理處、財(cái)務(wù)處及主管院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人審核簽字。

2.財(cái)務(wù)處憑審核手續(xù)齊全的商戶資金結(jié)算表，按約定時(shí)間與商戶辦理資金劃撥手續(xù)。

第十七條 校園卡各商戶應(yīng)勾對(duì)每日交易明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)和卡務(wù)中心聯(lián)系。當(dāng)因系統(tǒng)原因發(fā)生商戶重復(fù)收費(fèi)現(xiàn)象時(shí)，商戶應(yīng)服從學(xué)校對(duì)商戶結(jié)算賬戶的調(diào)賬處理，在系統(tǒng)內(nèi)向持卡人作“商戶退款"處理。

第十八條 校園卡商戶下屬的子商戶及其組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變更，各商戶應(yīng)及時(shí)通知卡務(wù)中心進(jìn)行更改。否則，由于組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)而造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)賬不到位，由各商戶自行負(fù)責(zé)。

第五章 其他

第十九條 校園卡管理中心卡務(wù)人員要嚴(yán)格區(qū)分收入、本金、系統(tǒng)平賬以及其他方式形成的資金，與系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的《操作員營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表》核對(duì)，做到賬實(shí)相符。

第二十條 校園卡只能進(jìn)行消費(fèi)，不允許提取現(xiàn)金。

第二十一條 教職工和學(xué)生補(bǔ)、換校園卡，持本人有效身份證件到卡務(wù)中心辦理，收取工本費(fèi)20元/張。

第二十二條 卡務(wù)中心系統(tǒng)維護(hù)人員在后臺(tái)進(jìn)行的與校園卡資金有關(guān)的處理，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)處溝通，共同協(xié)作完成校園卡的資金結(jié)算工作。

第六章 附則

第二十三條 學(xué)院可根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況對(duì)本暫行規(guī)定進(jìn)行完善和修改。

第二十四條 本規(guī)定從印發(fā)之日起施行。