第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)我院校園一卡通(以下簡稱校園卡)的資金管理,，規(guī)范會計核算行為,，按照國家有關(guān)政策和財務(wù)制度的規(guī)定,，結(jié)合我院實際,，特制定本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定中校園卡資金是指與校園卡有關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債,，主要包括校園卡本金,、校園卡收入以及往來款項,。

第三條 學(xué)院按規(guī)定單獨開設(shè)一卡通專用存款賬戶,，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算,。校園卡資金納入學(xué)院財務(wù)統(tǒng)一管理,，實行“專項管理、單獨核算,、收支兩條線”,。財務(wù)處負(fù)責(zé)資金的歸集、核算及劃轉(zhuǎn),。

第四條 學(xué)院設(shè)立校園一卡通管理中心（簡稱卡務(wù)中心）,，負(fù)責(zé)校園卡系統(tǒng)的日常管理與服務(wù)，隸屬現(xiàn)代教育技術(shù)中心,。

第五條 校園卡資金管理會計(以下簡稱校園卡會計)由財務(wù)處具有會計從業(yè)資格的人員兼任,，負(fù)責(zé)對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行資金核算和賬務(wù)處理。

第六條 校園卡資金管理應(yīng)遵循學(xué)院財務(wù)管理規(guī)章制度,。所有通過校園一卡通系統(tǒng)進(jìn)行的收費(fèi),、刷卡消費(fèi)的財務(wù)結(jié)算，以審核后的一卡通系統(tǒng)報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn),。

第二章 日常業(yè)務(wù)

第七條 校園卡本金的充值：是指向校園卡持卡人(以下簡稱用戶)的校園卡個人賬戶增加資金的行為,。本金的充值包括以下幾種業(yè)務(wù)類型：

(一)轉(zhuǎn)賬充值：是指通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式利用一卡通自助設(shè)備向校園卡充值。

校園卡會計每日根據(jù)銀行出據(jù)的入賬通知單和校園一卡通系統(tǒng)當(dāng)日的圈存金額進(jìn)行核對,，核對無誤后及時進(jìn)行賬務(wù)處理,。

(二)現(xiàn)金充值：是指用戶直接到校園卡充值點繳納現(xiàn)金充值。

卡務(wù)中心辦理現(xiàn)金充值業(yè)務(wù)的工作人員,，需對每日收取的現(xiàn)金進(jìn)行核對，當(dāng)天及時存入一卡通專用存款賬戶,，并將現(xiàn)金繳款單交財務(wù)處,，由校園卡會計負(fù)責(zé)和一卡通系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。并根據(jù)銀行的現(xiàn)金回單進(jìn)行賬務(wù)處理,。

第八條 本金的消費(fèi)：是指用戶在商戶(是指經(jīng)校園卡管理中心授權(quán),，利用校園卡系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)營結(jié)算的單位或個人)的POS機(jī)刷卡消費(fèi)。用戶刷卡后,，持卡人賬戶資金減少,，商戶賬戶資金增加。

校園卡會計定期就所有消費(fèi)與院內(nèi)各商戶（單位）進(jìn)行對賬,，并根據(jù)核實的校園一卡通系統(tǒng)消費(fèi)實時入賬記錄,，按照“校內(nèi)商戶和單位的結(jié)算”規(guī)定及時與院內(nèi)各商戶（單位）進(jìn)行結(jié)算。

第九條 校園卡收入：是指在校園卡運(yùn)營過程中產(chǎn)生的收益,，包括補(bǔ)卡,、換卡時收取的工本費(fèi)以及其他管理費(fèi)收入。

卡務(wù)中心的卡務(wù)人員每天應(yīng)將以現(xiàn)金形式收取的校園卡工本費(fèi)存入學(xué)院專用賬戶,，并將現(xiàn)金繳款單交財務(wù)處,。

第十條 校園卡支出：是指在管理校園卡業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的各項費(fèi)用,。主要包括購置新卡及網(wǎng)絡(luò)設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等各項開支。

卡務(wù)中心在批量辦理開卡業(yè)務(wù)時,，需提交批量制卡報告（一式兩份）,，注明開卡用戶、數(shù)量等信息,，送財務(wù)處一份備案,。

第三章 資金的管理

第十一條 在財務(wù)處會計核算科財務(wù)系統(tǒng)“銀行存款”科目下設(shè)“校園一卡通”專戶，歸集校園卡資金,。會計核算科根據(jù)審批后的《商戶清算匯總表》,，將消費(fèi)資金劃轉(zhuǎn)給商戶。

第十二條 在資金支付方式上,，沒有納入學(xué)院財務(wù)系統(tǒng)管理的商戶采用轉(zhuǎn)賬支票,；納入學(xué)院財務(wù)系統(tǒng)管理的商戶，以及學(xué)院職能部門,、業(yè)務(wù)單位的服務(wù)性收費(fèi),，實行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。

第四章 商戶的管理

第十三條 院內(nèi)商戶和單位進(jìn)入校園一卡通系統(tǒng)必須經(jīng)過審核備案,，經(jīng)過卡務(wù)中心,、財務(wù)處審核同意后，為各商戶和單位辦理校園一卡通系統(tǒng)消費(fèi)結(jié)算,，各商戶需將有關(guān)信息（開戶行,、開戶名、銀行賬號）加蓋單位公章后送財務(wù)處,。

第十四條 財務(wù)處與院內(nèi)商戶的結(jié)算,，分為按結(jié)算報表金額與院內(nèi)商戶直接結(jié)算或者通過后勤服務(wù)集團(tuán)進(jìn)行結(jié)算兩類。后勤服務(wù)集團(tuán)與所屬商戶的結(jié)算,，由其按商戶清算匯總報表的分戶消費(fèi)額結(jié)算,。財務(wù)處與商戶每月結(jié)算一次。

第十五條 財務(wù)處與院內(nèi)單位的結(jié)算,，按學(xué)院相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十六條 財務(wù)處與院內(nèi)商戶的結(jié)算，按照以下流程進(jìn)行：

（一）通過后勤服務(wù)集團(tuán)進(jìn)行結(jié)算的商戶

1.校園卡會計按月打印各商戶清算匯總報表,，交與后勤服務(wù)集團(tuán),，經(jīng)商戶對賬確認(rèn)后簽字、簽章

2.根據(jù)后勤服務(wù)集團(tuán)對賬確認(rèn)后的商戶清算匯總報表,，填制商戶資金結(jié)算表,，后勤服務(wù)集團(tuán)、財務(wù)處負(fù)責(zé)人及主管院領(lǐng)導(dǎo)分別審核簽字,。

3.財務(wù)處憑審核手續(xù)齊全的商戶資金結(jié)算表及后勤服務(wù)集團(tuán)開具的收據(jù),，按約定時間與后勤服務(wù)集團(tuán)辦理資金劃撥手續(xù),。

（二）直接結(jié)算的商戶

1. 校園卡會計每月按時打印商戶資金結(jié)算表，交與商戶,，經(jīng)商戶對賬確認(rèn)后簽字,、簽章，并送后勤管理處,、財務(wù)處及主管院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)人審核簽字,。

2.財務(wù)處憑審核手續(xù)齊全的商戶資金結(jié)算表，按約定時間與商戶辦理資金劃撥手續(xù),。

第十七條 校園卡各商戶應(yīng)勾對每日交易明細(xì)賬,，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時和卡務(wù)中心聯(lián)系。當(dāng)因系統(tǒng)原因發(fā)生商戶重復(fù)收費(fèi)現(xiàn)象時,，商戶應(yīng)服從學(xué)校對商戶結(jié)算賬戶的調(diào)賬處理,，在系統(tǒng)內(nèi)向持卡人作“商戶退款"處理。

第十八條 校園卡商戶下屬的子商戶及其組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變更,，各商戶應(yīng)及時通知卡務(wù)中心進(jìn)行更改,。否則，由于組織結(jié)構(gòu)變動而造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)賬不到位,，由各商戶自行負(fù)責(zé),。

第五章 其他

第十九條 校園卡管理中心卡務(wù)人員要嚴(yán)格區(qū)分收入、本金,、系統(tǒng)平賬以及其他方式形成的資金,，與系統(tǒng)自動產(chǎn)生的《操作員營業(yè)統(tǒng)計表》核對，做到賬實相符,。

第二十條 校園卡只能進(jìn)行消費(fèi),，不允許提取現(xiàn)金。

第二十一條 教職工和學(xué)生補(bǔ),、換校園卡,，持本人有效身份證件到卡務(wù)中心辦理,，收取工本費(fèi)20元/張,。

第二十二條 卡務(wù)中心系統(tǒng)維護(hù)人員在后臺進(jìn)行的與校園卡資金有關(guān)的處理，應(yīng)及時與財務(wù)處溝通,，共同協(xié)作完成校園卡的資金結(jié)算工作,。

第六章 附則

第二十三條 學(xué)院可根據(jù)實際運(yùn)行情況對本暫行規(guī)定進(jìn)行完善和修改。

第二十四條 本規(guī)定從印發(fā)之日起施行,。