第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)財(cái)政國庫集中支付制度改革，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支付透明度，根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1999〕17號）、《河南省省級財(cái)政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》（豫財(cái)庫〔2003〕號）、《河南省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（教財(cái)〔2007〕652號）等相關(guān)規(guī)定的要求，結(jié)合學(xué)院實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公務(wù)卡是指學(xué)院在職工作人員持有、保管和使用，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費(fèi)的信用卡（貸記卡）。該卡具有一定的透支消費(fèi)額度和透支免息期。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。教職員工個人為公務(wù)卡持卡人并承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第三條 本辦法中公務(wù)卡的適用范圍，主要是學(xué)院原來可以使用現(xiàn)金結(jié)算方式的日常公用和零星商品服務(wù)支出。

第四條 凡屬河南省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄（明細(xì)詳見附件）中規(guī)定的公務(wù)支出項(xiàng)目，原則上按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

第五條 在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)處原則上不再辦理教職員工從事公務(wù)活動的借款手續(xù)。公務(wù)消費(fèi)原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。

第二章 公務(wù)卡日常管理

第六條 持卡人在公務(wù)消費(fèi)中不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金，如提取現(xiàn)金一律視同個人消費(fèi)行為，產(chǎn)生的一切費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。

第七條 公務(wù)卡由學(xué)院組織在職工作人員向發(fā)卡行申辦。辦理公務(wù)卡人員必須為學(xué)院正式在職人員，開卡時必須由各單位（部門）確認(rèn)其身份，學(xué)院教職員工本人如實(shí)填寫“公務(wù)（信用）卡申請表”，連同相關(guān)證明資料一起交財(cái)務(wù)處。財(cái)務(wù)處對教職員工申請開卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，將申請資料送銀行辦理公務(wù)卡。

第八條 公務(wù)卡免費(fèi)開卡，在有效期內(nèi)免收年費(fèi)，免短信信息費(fèi)。

第九條 每個教職員工具體的信用額度由發(fā)卡行根據(jù)個人的收入和信用狀況核定。特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可向財(cái)務(wù)處提出書面申請臨時增加信用額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先消費(fèi)，后還款。發(fā)卡行免費(fèi)提供賬單到期短信提醒服務(wù)和報(bào)銷還款入賬短信告知服務(wù)。

第十一條 公務(wù)卡的賬單日 （發(fā)卡行賬單生成日期）由發(fā)卡銀行確定，一個賬單周期內(nèi)的交易欠款須在該期賬單的到期還款日前歸還。到期還款日（本期賬單還款的最后日期）為賬單日后的第20日。

第十二條 公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個人自行聯(lián)系發(fā)卡行申請辦理，持卡人補(bǔ)辦成功后應(yīng)及時通知財(cái)務(wù)處進(jìn)行卡號變更。

第十三條 持卡人因調(diào)動、退休等原因離開學(xué)院，由財(cái)務(wù)處通知發(fā)卡行根據(jù)發(fā)卡行規(guī)程將該卡轉(zhuǎn)（換）為普通信用卡或征得本人同意后予以注銷。公務(wù)卡轉(zhuǎn)（換）為普通信用卡后，不再享受公務(wù)卡免年費(fèi)等特殊優(yōu)惠，財(cái)政部門及學(xué)院也不再提取相應(yīng)的刷卡消費(fèi)信息。

第三章 公務(wù)卡報(bào)銷管理

第十四條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變學(xué)院現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷基本流程，不改變原審批程序，不改變現(xiàn)行會計(jì)核算辦法。

第十五條 持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條和相對應(yīng)的報(bào)銷發(fā)票。持卡人務(wù)必妥善保管好公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的交易憑條，并會同發(fā)票一起交會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。如不慎遺失公務(wù)卡消費(fèi)憑證，須自行補(bǔ)辦，無法補(bǔ)辦的須向財(cái)務(wù)處提供書面說明，包括交易時間、地點(diǎn)、金額等，財(cái)務(wù)處查詢核實(shí)后方可予以報(bào)銷。

第十六條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，提前至少10天到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

財(cái)務(wù)處須對持卡人申請報(bào)銷的公務(wù)支出的刷卡消費(fèi)信息進(jìn)行查詢審核，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷；對不予報(bào)銷的部分，由持卡人自行償還。

第十七條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人委托其所在單位相關(guān)人員向財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期、授權(quán)號和每筆交易金額的明細(xì)信息，并辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)后，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后向財(cái)務(wù)處補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)，并沖銷相關(guān)借款。

第十八條 持卡人在財(cái)務(wù)處報(bào)銷且公務(wù)卡還款后，若發(fā)生向供應(yīng)商退貨業(yè)務(wù)時，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)報(bào)銷款項(xiàng)退回財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。

第十九條 有下列情形之一的，所產(chǎn)生費(fèi)用由持卡人個人承擔(dān)，不予報(bào)銷：

1．使用公務(wù)卡前報(bào)銷事項(xiàng)未按有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)；

2．使用公務(wù)卡用于個人消費(fèi)的部分；

3．報(bào)銷費(fèi)用與提供的報(bào)銷憑證、公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條不符；

4．持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)、利息等；

5．因持卡人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報(bào)銷，所造成的罰息和滯納金等；

6．因持卡人換卡未及時到財(cái)務(wù)更新備案，導(dǎo)致財(cái)務(wù)無法及時處理公務(wù)報(bào)銷而造成的罰息和滯納金等；

7．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

8．其他不符合財(cái)務(wù)管理規(guī)定和要求的消費(fèi)。

第四章 公務(wù)卡相關(guān)責(zé)任

第二十條 持卡人按規(guī)定辦理公務(wù)支出結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向財(cái)務(wù)處申請辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

第二十一條 財(cái)務(wù)處根據(jù)財(cái)務(wù)管理要求，認(rèn)真審核公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)。對于批準(zhǔn)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)支出，及時辦理公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

第二十二條 公務(wù)卡為個人信用卡，只限本人使用，持卡人應(yīng)妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管、使用不當(dāng)?shù)仍蛞鸬墓珓?wù)卡有關(guān)費(fèi)用。

第二十三條 持卡人因調(diào)動、退休等原因離開學(xué)院，人事處辦理離校手續(xù)之前，持卡人必須還清債務(wù)、結(jié)清余額。

第二十四條 持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出必須按規(guī)定的時間到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。持卡人在未辦理報(bào)銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費(fèi)還是個人消費(fèi)均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等全部責(zé)任。持卡人在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷，但財(cái)務(wù)人員未及時辦理償還業(yè)務(wù)的，責(zé)任由財(cái)務(wù)處相關(guān)人員承擔(dān)。

第二十五條 由于教職員工未及時辦理公務(wù)卡而造成不能進(jìn)行公務(wù)報(bào)銷，其責(zé)任由教職員工個人承擔(dān)。

第五章 附 則

第二十六條 公務(wù)卡代理銀行由財(cái)務(wù)處與相關(guān)銀行協(xié)商后確定，并及時予以公布。

第二十七條 本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

附件：省級預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄

序號 公務(wù)卡結(jié)算項(xiàng)目 備注

1 辦公費(fèi) 指單位購買按財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。

2 印刷費(fèi) 指單位的印刷費(fèi)支出。

3 咨詢費(fèi) 指單位咨詢方面的支出。

4 手續(xù)費(fèi) 指單位支付的手續(xù)費(fèi)支出。

5 水電費(fèi) 指單位支付的水電費(fèi)支出。

6 郵電費(fèi) 指單位開支的電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等支出。

7 物業(yè)管理費(fèi) 指單位開支的辦公用房、物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

8 差旅費(fèi) 指單位工作人員因出差支付的住宿費(fèi)、購買機(jī)票支出等。

9 維修（護(hù)）費(fèi) 指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用。

10 租賃費(fèi) 指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其它設(shè)備方面的費(fèi)用。

11 會議費(fèi) 指會議中按規(guī)定開支的房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

12 培訓(xùn)費(fèi) 指各類培訓(xùn)支出。

13 公務(wù)接待費(fèi) 指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。

14 專用材料費(fèi) 指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實(shí)驗(yàn)室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射臺發(fā)射機(jī)的電力、材料等方面的支出。

15 公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 指公務(wù)用車的維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

16 其他交通費(fèi)用 指單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等