為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，依據(jù)《會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《河南省高等學(xué)校財務(wù)管理若干規(guī)定》等有關(guān)政策法規(guī)，結(jié)合我院實際制定本規(guī)定。

一、預(yù)算管理

（一）學(xué)院預(yù)算編制

財務(wù)處依據(jù)省教育廳、財政廳下達(dá)的預(yù)算編制辦法及項目標(biāo)準(zhǔn)，向教育廳編報年度財務(wù)收支預(yù)算，并依據(jù)上級核準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算編制學(xué)院部門、項目收支預(yù)算。院內(nèi)支出預(yù)算分人員經(jīng)費、部門經(jīng)費、專項經(jīng)費、貸款利息、基建資金和還貸資金6部分。

（二）部門經(jīng)費預(yù)算

各部門依據(jù)上年支出情況，結(jié)合部門主要工作，編制部門經(jīng)費支出預(yù)算，每年1月15日前報送財務(wù)處。財務(wù)處根據(jù)學(xué)院收入預(yù)算，在保證人員支出、專項支出的前提下，結(jié)合學(xué)院中心工作，對部門經(jīng)費提出分配意見，經(jīng)學(xué)院研究批準(zhǔn)后下達(dá)。

各部門根據(jù)學(xué)院核定的部門預(yù)算，量入為出，合理安排全年各項支出，部門公務(wù)、業(yè)務(wù)費超支不補(bǔ)，節(jié)約留用。專項經(jīng)費如有特殊原因需要增加，按審批程序提出申請。

（三）部門經(jīng)費支出范圍

1、部門公務(wù)、業(yè)務(wù)費支出，包括辦公費、辦公室電話費、差旅費、用車費、文印費、報刊資料費、教師用教材費等與部門工作有關(guān)的費用。

2、專項經(jīng)費按照指定用途專款專用，不得用作其他開支，公務(wù)業(yè)務(wù)費超支不得用專項經(jīng)費彌補(bǔ)。

3、各系實習(xí)費、低值易耗費專款專用，一般不得用于其他開支。

4、部門工作所需招待費用由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批單列，部門經(jīng)費不得用于此項開支。

5、部門經(jīng)費不得用于加班、課時補(bǔ)貼等酬金支出。

6、部門經(jīng)費不得支付手機(jī)電話費。

（四）追加預(yù)算審批程序

１、年度部門預(yù)算下達(dá)后，各部門要嚴(yán)格執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的不可預(yù)見費，必須追加專項經(jīng)費的，需書面申請報分管院領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)院長審批，院長辦公會研究后院長簽批，財務(wù)處予以追加。

２、學(xué)院的財政撥款和事業(yè)收入要用于與學(xué)院有關(guān)的人員、教學(xué)、科研、行政和后勤支出，不得挪作他用，大額開支和特殊開支由院領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。

（五）部門預(yù)算指標(biāo)管理

財務(wù)處按部門、類別、項目實行預(yù)算指標(biāo)管理，全年預(yù)算按學(xué)期劃撥，每學(xué)期初劃撥50%。各部門要根據(jù)工作進(jìn)度和任務(wù)緩急程度合理安排全年支出。院財務(wù)處網(wǎng)站可查詢部門預(yù)算支出情況，預(yù)算指標(biāo)余額為零時，停止部門報賬。

二、經(jīng)費支出審批權(quán)限

　（一）人員經(jīng)費：職工工資由人事處造冊發(fā)放，工資表以外的各項津貼、補(bǔ)貼、獎勵、課時費（含繼續(xù)教育）由人事處造冊，主管院長簽批。

各部門聘用臨時工工資，由人事處簽批。

各部門加班費由部門申報、主管院長審批，報人事處統(tǒng)一匯總，經(jīng)院長簽批后造冊發(fā)放。

　（二）部門正常運行經(jīng)費、各系實習(xí)費、低值易耗費由各部門負(fù)責(zé)人審批。部門經(jīng)費預(yù)算內(nèi)購置辦公家具、設(shè)備單價500元以上的需經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，通過資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購并簽字報銷。部門預(yù)算內(nèi)專項經(jīng)費，由分管院長審批。

　（三）科研經(jīng)費支出審批按《洛陽理工學(xué)院科研經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。教研項目經(jīng)費由教務(wù)處審批，項目經(jīng)費中列支的資料費、調(diào)研費、材料費等正常經(jīng)費開支由教務(wù)處負(fù)責(zé)人和項目負(fù)責(zé)人審批，單價500元以上的設(shè)備購置和單筆1000元以上大宗支出由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。

　（四）學(xué)生活動費由學(xué)工部、團(tuán)委和各系總支負(fù)責(zé)人審批，在活動費列支的招待費和500元以上設(shè)備購置由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。

　（五）學(xué)生獎助學(xué)金發(fā)放，由學(xué)工部造冊分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　（六）部門預(yù)算外追加的專項經(jīng)費，需經(jīng)部門書面報告分管院長和院長審批后，才能辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。

　（七）基建處基建管理費按學(xué)校核定的預(yù)算指標(biāo)，由分管院長簽批，并按規(guī)定程序簽字報銷。

　（八）工會經(jīng)費由財務(wù)處按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取劃轉(zhuǎn)，工會正常公務(wù)費、低值易耗支出由工會部門負(fù)責(zé)人審批，其他專項支出由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。20萬元以上工會經(jīng)費、福利費支付，由院長審批。

　（九）教學(xué)設(shè)備、圖書購置和教學(xué)設(shè)備維修專項，由教務(wù)處、圖書館編制計劃，分管院長審批。20萬元以上設(shè)備、圖書等款項支付，由院長審批。

　（十）行政設(shè)備購置及維修、校園綠化、專項修繕，由后勤管理處編制計劃，分管院長審批。20萬元以上設(shè)備、維修等款項支付，由院長審批。

　（十一）基建工程款支付，由基建處提出支付計劃，分管院長和分管財務(wù)院長審批，支付金額50萬元以上的，由院長審批。

　（十二）后勤服務(wù)集團(tuán)每年初要制定預(yù)算，經(jīng)后勤管理處、財務(wù)處、分管院長審批后執(zhí)行，正常運行費用由總經(jīng)理簽批。水電暖、設(shè)備購置、維修項目等支付，由分管院長審批。20萬元以上設(shè)備、維修等款項支付，由院長審批。

三、財務(wù)報銷規(guī)定

　（一）部門經(jīng)費權(quán)限內(nèi)的各類報銷，須持合法有效票據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人簽批。購買物品或公務(wù)支出需經(jīng)辦人、驗收入、負(fù)責(zé)人（3人以上）簽字，財務(wù)處方可報銷。

1、購買物品商家開取的是定額發(fā)票時，必須另附商家加蓋公章的購貨清單。

2、各部門購置辦公用品報銷時應(yīng)附物品清單。

　（二）教學(xué)、行政設(shè)備、辦公家具、圖書、教材、大宗物品、維修材料等采購，需經(jīng)資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購。報銷時部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗收入、資產(chǎn)管理處、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字，超過規(guī)定限額時，院長簽批，并填寫驗收單，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)。

設(shè)備、物資等采購借款,貨到后要抓緊辦理驗收手續(xù),及時報銷，部門負(fù)責(zé)人要督促借款人及時報賬。設(shè)備驗收合格后１周內(nèi)不報賬的，從借款人工資中扣回，并扣減部門經(jīng)費。

　（三）各部門要嚴(yán)格控制差旅費開支

1、職工因公出差借款,需由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,處級干部出差需分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按預(yù)計天數(shù)和路程嚴(yán)格控制借款金額。出差結(jié)束10天內(nèi)到財務(wù)處報銷清賬,如不及時結(jié)清旅費借款，財務(wù)處將在次月本人工資中如數(shù)扣回，并扣減部門相應(yīng)經(jīng)費。前賬不清,不得再次辦理借款手續(xù)。

2、各部門要嚴(yán)格控制市內(nèi)出租車費用, 因公到市內(nèi)辦事,乘坐公交車和出租車的,報銷時要注明乘車時間、起止地點、乘車金額,由乘車人簽字、部門領(lǐng)導(dǎo)審批。

　（四）各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話費開支,指定專人負(fù)責(zé)按月交納電話費,報銷時必須是顯示部門電話號碼的繳費單據(jù)，定額發(fā)票不予報銷，部門超期不繳話費所支付的滯納金、信息服務(wù)臺費用一律不予報銷。

干部移動電話費補(bǔ)助專款專用，在學(xué)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑發(fā)票實名據(jù)實報銷。由院長辦公室辦負(fù)責(zé)造表，院辦負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財務(wù)處統(tǒng)一集中報銷。

　（五）各部門的用車費、文印費，由院辦按季度列出清單，部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，財務(wù)處從該部門經(jīng)費中扣減。

　（六）各部門要嚴(yán)格控制招待費開支,工作必需的招待費支出,需經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),報銷時由部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　（七）教師參加各類培訓(xùn)和脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，培訓(xùn)費借款和報銷、往返路費報銷，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、教務(wù)處、人事處簽批，差旅費按照學(xué)院差旅費報銷規(guī)定報銷。購買火車票半票的，按半票票價報銷，培訓(xùn)期間伙食補(bǔ)助以往返車票之間計算天數(shù)，如車票丟失需校方出具在校期間證明，否則不予報銷伙食補(bǔ)助。

脫產(chǎn)委培碩士研究生、博士研究生在校期間有關(guān)費用報銷，按學(xué)院師資培訓(xùn)有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

　（八）離休人員住院借款和報銷，由院衛(wèi)生所所長在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)審批，超出規(guī)定借款和報銷由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。除離休人員外，其他人員住院執(zhí)行醫(yī)保規(guī)定，學(xué)院不予借住院費。

　（九）基建項目和專項維修支出，要按照學(xué)院批準(zhǔn)的基建、維修計劃逐項填報審批。項目結(jié)束后，有關(guān)管理部門要組織驗收、審核預(yù)決算，并報審計處審計，經(jīng)使用部門驗收簽字后，方可支付項目經(jīng)費，并按合同留足質(zhì)保金。質(zhì)保到期后，有關(guān)部門辦理付款手續(xù)，并經(jīng)使用部門簽字同意，財務(wù)處可支付質(zhì)保金。

　（十）各部門要加強(qiáng)部門資產(chǎn)管理，愛護(hù)公物，及時登記資產(chǎn)帳目，定期核對帳實，特別是報廢毀損設(shè)備，要按照學(xué)院資產(chǎn)管理辦法，按規(guī)定程序上報資產(chǎn)管理部門，組織評估處理，部門無權(quán)處置。

四、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金支付范圍：工資、津貼、補(bǔ)貼、獎金，個人勞務(wù)報酬，學(xué)生獎助學(xué)金，差旅費，向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品，單筆業(yè)務(wù)1000元以下的零星支出等。

（二）設(shè)備、圖書、教材、大宗物品購置、維修項目和數(shù)額較大的辦公支出，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得現(xiàn)金支付。經(jīng)辦人在采購付款時，要到財務(wù)處辦理相關(guān)的銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)，個人現(xiàn)金墊付的，財務(wù)不予報銷現(xiàn)金。

（三）財務(wù)處要按照銀行核定的庫存現(xiàn)金額度提取備用金，當(dāng)日的現(xiàn)金收入，當(dāng)日要及時交存銀行，不得坐支現(xiàn)金。各部門經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)的收費，要及時上交財務(wù)，不得以個人名義存入銀行。

五、收費和票據(jù)管理

　（一）學(xué)院所有收費要全部納入學(xué)院財務(wù)處統(tǒng)一管理核算，各部門所有收費項目要經(jīng)學(xué)院審批，部門不得自行收費。經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)設(shè)立的二級財務(wù)，所有收費項目上報學(xué)院批準(zhǔn)后，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取、上交或留用。其他部門收費項目經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)后，代收款項要及時上交院財務(wù)處，部門不得坐支或自支。收費項目審批、資金分配和使用等另行文規(guī)定。

　（二）學(xué)院向?qū)W生收取學(xué)費、住宿費，需出具財政部門印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)。科研項目經(jīng)費到帳需出具技術(shù)服務(wù)發(fā)票，一般是款到帳后出具發(fā)票。如需院方先開具發(fā)票，經(jīng)辦人填寫預(yù)借發(fā)票申請表，部門負(fù)責(zé)人、科研處負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批，持合同（協(xié)議）到財務(wù)處辦理。部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)項目經(jīng)費及時撥付到帳或交回發(fā)票，否則扣減部門經(jīng)費和經(jīng)辦人工資。

　（三）財務(wù)處要做好各類票據(jù)的領(lǐng)用登記，及時提供有關(guān)發(fā)票，保證各項收費工作正常進(jìn)行，并按規(guī)定及時審核注銷已用票據(jù)。

  六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與監(jiān)督

（一）部門負(fù)責(zé)人是部門經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任人，對部門經(jīng)費支出有審批權(quán)，同時對各項支出的真實性、合法性負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。各單位經(jīng)費實行一支筆審批制度，由本部門負(fù)責(zé)人主管財務(wù)和審批開支，如審批人外出，需其他人臨時代理審批的，需提交書面委托書并注明代理審批時限報財務(wù)處備案。

（二）嚴(yán)肅紀(jì)律，強(qiáng)化責(zé)任。對各單位實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制，即“誰主管，誰負(fù)責(zé)；誰簽批，誰負(fù)責(zé)；誰經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”。各單位要依據(jù)學(xué)院財務(wù)管理規(guī)定，制定本部門經(jīng)費管理辦法，責(zé)任落實到人，嚴(yán)格管理。各部門收入要按規(guī)定及時上交財務(wù)入賬，不得私設(shè)小金庫，自覺接受審計部門的監(jiān)督檢查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

（三）加強(qiáng)管理，強(qiáng)化監(jiān)督。財務(wù)、審計部門要加強(qiáng)對部門財務(wù)收支的檢查監(jiān)督，財務(wù)人員要履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，及時制止違反財務(wù)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)行為。審計處要對部門財務(wù)收支情況定期進(jìn)行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題，要及時糾正，追究有關(guān)人員責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的報紀(jì)檢監(jiān)察部門嚴(yán)肅處理。

（四）各部門要實行財務(wù)公開，公開財務(wù)審批和分配政策，定期公布經(jīng)費使用情況，做到科學(xué)管理、合理分配、陽光理財。

七、執(zhí)行時間

本規(guī)定自2008年3月1日起執(zhí)行，由院財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。