為進一步規(guī)范和加強財務管理,，提高資金使用效益,，依據(jù)《會計法》,、《高等學校財務制度》,、《河南省高等學校財務管理若干規(guī)定》等有關政策法規(guī),，結合我院實際制定本規(guī)定,。

一,、預算管理

（一）學院預算編制

財務處依據(jù)省教育廳,、財政廳下達的預算編制辦法及項目標準,，向教育廳編報年度財務收支預算，并依據(jù)上級核準的財務預算編制學院部門,、項目收支預算,。院內(nèi)支出預算分人員經(jīng)費、部門經(jīng)費,、專項經(jīng)費,、貸款利息、基建資金和還貸資金6部分,。

（二）部門經(jīng)費預算

各部門依據(jù)上年支出情況,，結合部門主要工作，編制部門經(jīng)費支出預算,，每年1月15日前報送財務處,。財務處根據(jù)學院收入預算，在保證人員支出,、專項支出的前提下,，結合學院中心工作，對部門經(jīng)費提出分配意見,，經(jīng)學院研究批準后下達,。

各部門根據(jù)學院核定的部門預算，量入為出,，合理安排全年各項支出,，部門公務、業(yè)務費超支不補,，節(jié)約留用,。專項經(jīng)費如有特殊原因需要增加，按審批程序提出申請,。

（三）部門經(jīng)費支出范圍

1,、部門公務、業(yè)務費支出,，包括辦公費,、辦公室電話費、差旅費,、用車費,、文印費、報刊資料費,、教師用教材費等與部門工作有關的費用,。

2、專項經(jīng)費按照指定用途?？顚Ｓ?，不得用作其他開支,，公務業(yè)務費超支不得用專項經(jīng)費彌補。

3,、各系實習費,、低值易耗費專款專用,，一般不得用于其他開支,。

4、部門工作所需招待費用由分管院領導審批單列,，部門經(jīng)費不得用于此項開支,。

5、部門經(jīng)費不得用于加班,、課時補貼等酬金支出。

6,、部門經(jīng)費不得支付手機電話費,。

（四）追加預算審批程序

１、年度部門預算下達后,，各部門要嚴格執(zhí)行,。在預算執(zhí)行中出現(xiàn)的不可預見費，必須追加專項經(jīng)費的,，需書面申請報分管院領導,、主管財務院長審批，院長辦公會研究后院長簽批,，財務處予以追加,。

２、學院的財政撥款和事業(yè)收入要用于與學院有關的人員,、教學,、科研、行政和后勤支出,，不得挪作他用,，大額開支和特殊開支由院領導集體研究決定。

（五）部門預算指標管理

財務處按部門,、類別,、項目實行預算指標管理，全年預算按學期劃撥,，每學期初劃撥50%,。各部門要根據(jù)工作進度和任務緩急程度合理安排全年支出。院財務處網(wǎng)站可查詢部門預算支出情況,，預算指標余額為零時,，停止部門報賬,。

二、經(jīng)費支出審批權限

?。ㄒ唬┤藛T經(jīng)費：職工工資由人事處造冊發(fā)放,，工資表以外的各項津貼、補貼,、獎勵,、課時費（含繼續(xù)教育）由人事處造冊，主管院長簽批,。

各部門聘用臨時工工資,，由人事處簽批。

各部門加班費由部門申報,、主管院長審批,，報人事處統(tǒng)一匯總，經(jīng)院長簽批后造冊發(fā)放,。

?。ǘ┎块T正常運行經(jīng)費、各系實習費,、低值易耗費由各部門負責人審批,。部門經(jīng)費預算內(nèi)購置辦公家具、設備單價500元以上的需經(jīng)分管院領導批準,，通過資產(chǎn)管理處招標采購并簽字報銷,。部門預算內(nèi)專項經(jīng)費，由分管院長審批,。

?。ㄈ┛蒲薪?jīng)費支出審批按《洛陽理工學院科研經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。教研項目經(jīng)費由教務處審批,，項目經(jīng)費中列支的資料費,、調(diào)研費、材料費等正常經(jīng)費開支由教務處負責人和項目負責人審批,，單價500元以上的設備購置和單筆1000元以上大宗支出由分管院領導審批,。

　（四）學生活動費由學工部,、團委和各系總支負責人審批,，在活動費列支的招待費和500元以上設備購置由分管院領導審批。

?。ㄎ澹W生獎助學金發(fā)放,，由學工部造冊分管院領導簽批。

?。┎块T預算外追加的專項經(jīng)費,，需經(jīng)部門書面報告分管院長和院長審批后,，才能辦理相關財務手續(xù)。

?。ㄆ撸┗ㄌ幓ü芾碣M按學校核定的預算指標,，由分管院長簽批，并按規(guī)定程序簽字報銷,。

?。ò耍┕?jīng)費由財務處按規(guī)定標準提取劃轉，工會正常公務費,、低值易耗支出由工會部門負責人審批,，其他專項支出由分管院領導審批。20萬元以上工會經(jīng)費,、福利費支付,，由院長審批。

?。ň牛┙虒W設備,、圖書購置和教學設備維修專項，由教務處,、圖書館編制計劃,，分管院長審批,。20萬元以上設備,、圖書等款項支付，由院長審批,。

?。ㄊ┬姓O備購置及維修、校園綠化,、專項修繕,，由后勤管理處編制計劃，分管院長審批,。20萬元以上設備,、維修等款項支付，由院長審批,。

?。ㄊ唬┗üこ炭钪Ц叮苫ㄌ幪岢鲋Ц队媱?，分管院長和分管財務院長審批,，支付金額50萬元以上的，由院長審批,。

?。ㄊ┖笄诜占瘓F每年初要制定預算,，經(jīng)后勤管理處、財務處,、分管院長審批后執(zhí)行,，正常運行費用由總經(jīng)理簽批。水電暖,、設備購置,、維修項目等支付，由分管院長審批,。20萬元以上設備,、維修等款項支付，由院長審批,。

三,、財務報銷規(guī)定

　（一）部門經(jīng)費權限內(nèi)的各類報銷,，須持合法有效票據(jù),，由部門負責人簽批。購買物品或公務支出需經(jīng)辦人,、驗收人,、負責人（3人以上）簽字，財務處方可報銷,。

1,、購買物品商家開取的是定額發(fā)票時，必須另附商家加蓋公章的購貨清單,。

2,、各部門購置辦公用品報銷時應附物品清單。

?。ǘ┙虒W,、行政設備、辦公家具,、圖書,、教材、大宗物品,、維修材料等采購,，需經(jīng)資產(chǎn)管理處招標采購。報銷時部門領導,、經(jīng)辦人,、驗收人、資產(chǎn)管理處、分管院領導簽字,，超過規(guī)定限額時,，院長簽批，并填寫驗收單,，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù),。

設備、物資等采購借款,貨到后要抓緊辦理驗收手續(xù),及時報銷,，部門負責人要督促借款人及時報賬,。設備驗收合格后１周內(nèi)不報賬的，從借款人工資中扣回,，并扣減部門經(jīng)費,。

　（三）各部門要嚴格控制差旅費開支

1,、職工因公出差借款,需由部門領導簽字,處級干部出差需分管院領導批準,，并按預計天數(shù)和路程嚴格控制借款金額。出差結束10天內(nèi)到財務處報銷清賬,如不及時結清旅費借款,，財務處將在次月本人工資中如數(shù)扣回,，并扣減部門相應經(jīng)費。前賬不清,不得再次辦理借款手續(xù),。

2,、各部門要嚴格控制市內(nèi)出租車費用, 因公到市內(nèi)辦事,乘坐公交車和出租車的,報銷時要注明乘車時間、起止地點,、乘車金額,由乘車人簽字,、部門領導審批。

?。ㄋ模└鞑块T要嚴格控制辦公室電話費開支,指定專人負責按月交納電話費,報銷時必須是顯示部門電話號碼的繳費單據(jù),，定額發(fā)票不予報銷,，部門超期不繳話費所支付的滯納金,、信息服務臺費用一律不予報銷。

干部移動電話費補助?？顚Ｓ?，在學院規(guī)定的標準內(nèi)，憑發(fā)票實名據(jù)實報銷,。由院長辦公室辦負責造表,，院辦負責人、分管院領導簽批后,，財務處統(tǒng)一集中報銷,。

　（五）各部門的用車費、文印費,，由院辦按季度列出清單,，部門負責人簽字認可，財務處從該部門經(jīng)費中扣減,。

?。└鞑块T要嚴格控制招待費開支,工作必需的招待費支出,需經(jīng)分管院領導批準,報銷時由部門負責人、分管院領導簽批,。

?。ㄆ撸┙處焻⒓痈黝惻嘤柡兔摦a(chǎn)學習，培訓費借款和報銷,、往返路費報銷,，須經(jīng)部門負責人、教務處,、人事處簽批,，差旅費按照學院差旅費報銷規(guī)定報銷。購買火車票半票的,，按半票票價報銷,，培訓期間伙食補助以往返車票之間計算天數(shù)，如車票丟失需校方出具在校期間證明,，否則不予報銷伙食補助,。

脫產(chǎn)委培碩士研究生、博士研究生在校期間有關費用報銷,，按學院師資培訓有關管理規(guī)定執(zhí)行,。

　（八）離休人員住院借款和報銷,，由院衛(wèi)生所所長在規(guī)定的權限內(nèi)審批,，超出規(guī)定借款和報銷由分管院領導簽批。除離休人員外,，其他人員住院執(zhí)行醫(yī)保規(guī)定,，學院不予借住院費。

?。ň牛┗椖亢蛯ｍ椌S修支出,，要按照學院批準的基建、維修計劃逐項填報審批,。項目結束后,，有關管理部門要組織驗收、審核預決算,，并報審計處審計,，經(jīng)使用部門驗收簽字后,，方可支付項目經(jīng)費，并按合同留足質(zhì)保金,。質(zhì)保到期后,，有關部門辦理付款手續(xù)，并經(jīng)使用部門簽字同意,，財務處可支付質(zhì)保金,。

　（十）各部門要加強部門資產(chǎn)管理,，愛護公物,，及時登記資產(chǎn)帳目，定期核對帳實,，特別是報廢毀損設備，要按照學院資產(chǎn)管理辦法,，按規(guī)定程序上報資產(chǎn)管理部門,，組織評估處理，部門無權處置,。

四,、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金支付范圍：工資、津貼,、補貼,、獎金，個人勞務報酬,，學生獎助學金,，差旅費，向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品,，單筆業(yè)務1000元以下的零星支出等,。

（二）設備、圖書,、教材,、大宗物品購置、維修項目和數(shù)額較大的辦公支出,，必須采取轉帳結算方式,，不得現(xiàn)金支付,。經(jīng)辦人在采購付款時,，要到財務處辦理相關的銀行轉賬手續(xù)，個人現(xiàn)金墊付的,，財務不予報銷現(xiàn)金,。

（三）財務處要按照銀行核定的庫存現(xiàn)金額度提取備用金，當日的現(xiàn)金收入，當日要及時交存銀行,，不得坐支現(xiàn)金,。各部門經(jīng)學院批準的收費，要及時上交財務,，不得以個人名義存入銀行,。

五、收費和票據(jù)管理

?。ㄒ唬W院所有收費要全部納入學院財務處統(tǒng)一管理核算,，各部門所有收費項目要經(jīng)學院審批，部門不得自行收費,。經(jīng)學院批準設立的二級財務,，所有收費項目上報學院批準后，按規(guī)定標準收取,、上交或留用,。其他部門收費項目經(jīng)學院批準后，代收款項要及時上交院財務處,，部門不得坐支或自支,。收費項目審批、資金分配和使用等另行文規(guī)定,。

　（二）學院向學生收取學費,、住宿費,，需出具財政部門印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)?？蒲许椖拷?jīng)費到帳需出具技術服務發(fā)票,，一般是款到帳后出具發(fā)票。如需院方先開具發(fā)票,，經(jīng)辦人填寫預借發(fā)票申請表，部門負責人,、科研處負責人,、分管院領導簽批，持合同（協(xié)議）到財務處辦理,。部門和經(jīng)辦人負責項目經(jīng)費及時撥付到帳或交回發(fā)票,，否則扣減部門經(jīng)費和經(jīng)辦人工資。

?。ㄈ┴攧仗幰龊酶黝惼睋?jù)的領用登記,，及時提供有關發(fā)票,，保證各項收費工作正常進行，并按規(guī)定及時審核注銷已用票據(jù),。

六,、經(jīng)濟責任與監(jiān)督

（一）部門負責人是部門經(jīng)濟活動的責任人，對部門經(jīng)費支出有審批權,，同時對各項支出的真實性,、合法性負有監(jiān)督責任。各單位經(jīng)費實行一支筆審批制度,，由本部門負責人主管財務和審批開支,，如審批人外出，需其他人臨時代理審批的,，需提交書面委托書并注明代理審批時限報財務處備案,。

（二）嚴肅紀律，強化責任,。對各單位實行經(jīng)濟責任追究制,，即“誰主管，誰負責,；誰簽批,，誰負責；誰經(jīng)手,，誰負責”,。各單位要依據(jù)學院財務管理規(guī)定，制定本部門經(jīng)費管理辦法,，責任落實到人,，嚴格管理。各部門收入要按規(guī)定及時上交財務入賬,，不得私設小金庫,，自覺接受審計部門的監(jiān)督檢查和經(jīng)濟責任審計。

（三）加強管理,，強化監(jiān)督,。財務、審計部門要加強對部門財務收支的檢查監(jiān)督,，財務人員要履行職責,，嚴格執(zhí)行財務制度，及時制止違反財務規(guī)定的經(jīng)濟行為,。審計處要對部門財務收支情況定期進行審計,，對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，要及時糾正,，追究有關人員責任,，情節(jié)嚴重的報紀檢監(jiān)察部門嚴肅處理,。

（四）各部門要實行財務公開,，公開財務審批和分配政策,，定期公布經(jīng)費使用情況，做到科學管理,、合理分配,、陽光理財。

七,、執(zhí)行時間

本規(guī)定自2008年3月1日起執(zhí)行,，由院財務處負責解釋。