為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益,，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》,、《河南省高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》等有關(guān)政策法規(guī),，結(jié)合我院實(shí)際制定本規(guī)定,。

一、預(yù)算管理

（一）學(xué)院預(yù)算編制

財(cái)務(wù)處依據(jù)省教育廳,、財(cái)政廳下達(dá)的預(yù)算編制辦法及項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn),，向教育廳編報(bào)年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，并依據(jù)上級(jí)核準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算編制學(xué)院部門,、項(xiàng)目收支預(yù)算,。院內(nèi)支出預(yù)算分人員經(jīng)費(fèi)、部門經(jīng)費(fèi),、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),、貸款利息、基建資金和還貸資金6部分,。

（二）部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算

各部門依據(jù)上年支出情況,，結(jié)合部門主要工作，編制部門經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算,，每年1月15日前報(bào)送財(cái)務(wù)處,。財(cái)務(wù)處根據(jù)學(xué)院收入預(yù)算，在保證人員支出,、專項(xiàng)支出的前提下,，結(jié)合學(xué)院中心工作，對(duì)部門經(jīng)費(fèi)提出分配意見(jiàn),，經(jīng)學(xué)院研究批準(zhǔn)后下達(dá),。

各部門根據(jù)學(xué)院核定的部門預(yù)算，量入為出,，合理安排全年各項(xiàng)支出,，部門公務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)超支不補(bǔ),，節(jié)約留用,。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)如有特殊原因需要增加，按審批程序提出申請(qǐng),。

（三）部門經(jīng)費(fèi)支出范圍

1,、部門公務(wù)、業(yè)務(wù)費(fèi)支出,，包括辦公費(fèi)、辦公室電話費(fèi),、差旅費(fèi),、用車費(fèi),、文印費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi),、教師用教材費(fèi)等與部門工作有關(guān)的費(fèi)用,。

2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按照指定用途?？顚Ｓ?，不得用作其他開(kāi)支，公務(wù)業(yè)務(wù)費(fèi)超支不得用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)彌補(bǔ),。

3,、各系實(shí)習(xí)費(fèi)、低值易耗費(fèi)?？顚Ｓ?，一般不得用于其他開(kāi)支。

4,、部門工作所需招待費(fèi)用由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批單列,，部門經(jīng)費(fèi)不得用于此項(xiàng)開(kāi)支。

5,、部門經(jīng)費(fèi)不得用于加班,、課時(shí)補(bǔ)貼等酬金支出。

6,、部門經(jīng)費(fèi)不得支付手機(jī)電話費(fèi),。

（四）追加預(yù)算審批程序

１、年度部門預(yù)算下達(dá)后,，各部門要嚴(yán)格執(zhí)行,。在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，必須追加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的,，需書面申請(qǐng)報(bào)分管院領(lǐng)導(dǎo),、主管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)審批，院長(zhǎng)辦公會(huì)研究后院長(zhǎng)簽批,，財(cái)務(wù)處予以追加,。

２、學(xué)院的財(cái)政撥款和事業(yè)收入要用于與學(xué)院有關(guān)的人員,、教學(xué),、科研、行政和后勤支出,，不得挪作他用,，大額開(kāi)支和特殊開(kāi)支由院領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。

（五）部門預(yù)算指標(biāo)管理

財(cái)務(wù)處按部門、類別,、項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算指標(biāo)管理,，全年預(yù)算按學(xué)期劃撥，每學(xué)期初劃撥50%,。各部門要根據(jù)工作進(jìn)度和任務(wù)緩急程度合理安排全年支出,。院財(cái)務(wù)處網(wǎng)站可查詢部門預(yù)算支出情況，預(yù)算指標(biāo)余額為零時(shí),，停止部門報(bào)賬,。

二、經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限

?。ㄒ唬┤藛T經(jīng)費(fèi)：職工工資由人事處造冊(cè)發(fā)放,，工資表以外的各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)勵(lì),、課時(shí)費(fèi)（含繼續(xù)教育）由人事處造冊(cè)，主管院長(zhǎng)簽批,。

各部門聘用臨時(shí)工工資,，由人事處簽批。

各部門加班費(fèi)由部門申報(bào),、主管院長(zhǎng)審批,，報(bào)人事處統(tǒng)一匯總，經(jīng)院長(zhǎng)簽批后造冊(cè)發(fā)放,。

?。ǘ┎块T正常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、各系實(shí)習(xí)費(fèi),、低值易耗費(fèi)由各部門負(fù)責(zé)人審批,。部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)購(gòu)置辦公家具、設(shè)備單價(jià)500元以上的需經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，通過(guò)資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購(gòu)并簽字報(bào)銷,。部門預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由分管院長(zhǎng)審批,。

?。ㄈ┛蒲薪?jīng)費(fèi)支出審批按《洛陽(yáng)理工學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。教研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由教務(wù)處審批,，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支的資料費(fèi),、調(diào)研費(fèi)、材料費(fèi)等正常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由教務(wù)處負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批,，單價(jià)500元以上的設(shè)備購(gòu)置和單筆1000元以上大宗支出由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。

?。ㄋ模W(xué)生活動(dòng)費(fèi)由學(xué)工部、團(tuán)委和各系總支負(fù)責(zé)人審批,，在活動(dòng)費(fèi)列支的招待費(fèi)和500元以上設(shè)備購(gòu)置由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。

?。ㄎ澹W(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金發(fā)放,，由學(xué)工部造冊(cè)分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。

?。┎块T預(yù)算外追加的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),，需經(jīng)部門書面報(bào)告分管院長(zhǎng)和院長(zhǎng)審批后，才能辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù),。

?。ㄆ撸┗ㄌ幓ü芾碣M(fèi)按學(xué)校核定的預(yù)算指標(biāo)，由分管院長(zhǎng)簽批,，并按規(guī)定程序簽字報(bào)銷,。

　（八）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)處按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取劃轉(zhuǎn),，工會(huì)正常公務(wù)費(fèi),、低值易耗支出由工會(huì)部門負(fù)責(zé)人審批，其他專項(xiàng)支出由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批,。20萬(wàn)元以上工會(huì)經(jīng)費(fèi),、福利費(fèi)支付，由院長(zhǎng)審批,。

?。ň牛┙虒W(xué)設(shè)備、圖書購(gòu)置和教學(xué)設(shè)備維修專項(xiàng),，由教務(wù)處,、圖書館編制計(jì)劃，分管院長(zhǎng)審批,。20萬(wàn)元以上設(shè)備,、圖書等款項(xiàng)支付，由院長(zhǎng)審批,。

?。ㄊ┬姓O(shè)備購(gòu)置及維修、校園綠化,、專項(xiàng)修繕,，由后勤管理處編制計(jì)劃，分管院長(zhǎng)審批,。20萬(wàn)元以上設(shè)備,、維修等款項(xiàng)支付，由院長(zhǎng)審批。

?。ㄊ唬┗üこ炭钪Ц?，由基建處提出支付計(jì)劃，分管院長(zhǎng)和分管財(cái)務(wù)院長(zhǎng)審批,，支付金額50萬(wàn)元以上的,，由院長(zhǎng)審批。

?。ㄊ┖笄诜?wù)集團(tuán)每年初要制定預(yù)算,，經(jīng)后勤管理處、財(cái)務(wù)處,、分管院長(zhǎng)審批后執(zhí)行,，正常運(yùn)行費(fèi)用由總經(jīng)理簽批。水電暖,、設(shè)備購(gòu)置,、維修項(xiàng)目等支付，由分管院長(zhǎng)審批,。20萬(wàn)元以上設(shè)備,、維修等款項(xiàng)支付，由院長(zhǎng)審批,。

三,、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

　（一）部門經(jīng)費(fèi)權(quán)限內(nèi)的各類報(bào)銷,，須持合法有效票據(jù),，由部門負(fù)責(zé)人簽批。購(gòu)買物品或公務(wù)支出需經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人,、負(fù)責(zé)人（3人以上）簽字，財(cái)務(wù)處方可報(bào)銷,。

1,、購(gòu)買物品商家開(kāi)取的是定額發(fā)票時(shí)，必須另附商家加蓋公章的購(gòu)貨清單,。

2,、各部門購(gòu)置辦公用品報(bào)銷時(shí)應(yīng)附物品清單。

?。ǘ┙虒W(xué),、行政設(shè)備、辦公家具,、圖書,、教材,、大宗物品、維修材料等采購(gòu),，需經(jīng)資產(chǎn)管理處招標(biāo)采購(gòu),。報(bào)銷時(shí)部門領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人,、驗(yàn)收人,、資產(chǎn)管理處、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字,，超過(guò)規(guī)定限額時(shí),，院長(zhǎng)簽批，并填寫驗(yàn)收單,，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)。

設(shè)備,、物資等采購(gòu)借款,貨到后要抓緊辦理驗(yàn)收手續(xù),及時(shí)報(bào)銷,，部門負(fù)責(zé)人要督促借款人及時(shí)報(bào)賬。設(shè)備驗(yàn)收合格后１周內(nèi)不報(bào)賬的,，從借款人工資中扣回,，并扣減部門經(jīng)費(fèi)。

?。ㄈ└鞑块T要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)開(kāi)支

1,、職工因公出差借款,需由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,處級(jí)干部出差需分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按預(yù)計(jì)天數(shù)和路程嚴(yán)格控制借款金額,。出差結(jié)束10天內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷清賬,如不及時(shí)結(jié)清旅費(fèi)借款,，財(cái)務(wù)處將在次月本人工資中如數(shù)扣回，并扣減部門相應(yīng)經(jīng)費(fèi),。前賬不清,不得再次辦理借款手續(xù),。

2、各部門要嚴(yán)格控制市內(nèi)出租車費(fèi)用, 因公到市內(nèi)辦事,乘坐公交車和出租車的,報(bào)銷時(shí)要注明乘車時(shí)間,、起止地點(diǎn),、乘車金額,由乘車人簽字、部門領(lǐng)導(dǎo)審批,。

?。ㄋ模└鞑块T要嚴(yán)格控制辦公室電話費(fèi)開(kāi)支,指定專人負(fù)責(zé)按月交納電話費(fèi),報(bào)銷時(shí)必須是顯示部門電話號(hào)碼的繳費(fèi)單據(jù)，定額發(fā)票不予報(bào)銷,，部門超期不繳話費(fèi)所支付的滯納金,、信息服務(wù)臺(tái)費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

干部移動(dòng)電話費(fèi)補(bǔ)助?？顚Ｓ?，在學(xué)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),，憑發(fā)票實(shí)名據(jù)實(shí)報(bào)銷。由院長(zhǎng)辦公室辦負(fù)責(zé)造表,，院辦負(fù)責(zé)人,、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財(cái)務(wù)處統(tǒng)一集中報(bào)銷,。

?。ㄎ澹└鞑块T的用車費(fèi)、文印費(fèi),，由院辦按季度列出清單,，部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)處從該部門經(jīng)費(fèi)中扣減,。

?。└鞑块T要嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支,工作必需的招待費(fèi)支出,需經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),報(bào)銷時(shí)由部門負(fù)責(zé)人、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批,。

?。ㄆ撸┙處焻⒓痈黝惻嘤?xùn)和脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，培訓(xùn)費(fèi)借款和報(bào)銷,、往返路費(fèi)報(bào)銷,，須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、教務(wù)處,、人事處簽批,，差旅費(fèi)按照學(xué)院差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷。購(gòu)買火車票半票的,，按半票票價(jià)報(bào)銷,，培訓(xùn)期間伙食補(bǔ)助以往返車票之間計(jì)算天數(shù)，如車票丟失需校方出具在校期間證明,，否則不予報(bào)銷伙食補(bǔ)助,。

脫產(chǎn)委培碩士研究生、博士研究生在校期間有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷,，按學(xué)院師資培訓(xùn)有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行,。

　（八）離休人員住院借款和報(bào)銷,，由院衛(wèi)生所所長(zhǎng)在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)審批,，超出規(guī)定借款和報(bào)銷由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批。除離休人員外,，其他人員住院執(zhí)行醫(yī)保規(guī)定,，學(xué)院不予借住院費(fèi)。

?。ň牛┗?xiàng)目和專項(xiàng)維修支出,，要按照學(xué)院批準(zhǔn)的基建,、維修計(jì)劃逐項(xiàng)填報(bào)審批。項(xiàng)目結(jié)束后,，有關(guān)管理部門要組織驗(yàn)收,、審核預(yù)決算，并報(bào)審計(jì)處審計(jì),，經(jīng)使用部門驗(yàn)收簽字后,，方可支付項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，并按合同留足質(zhì)保金,。質(zhì)保到期后,，有關(guān)部門辦理付款手續(xù)，并經(jīng)使用部門簽字同意,，財(cái)務(wù)處可支付質(zhì)保金,。

　（十）各部門要加強(qiáng)部門資產(chǎn)管理,，愛(ài)護(hù)公物,，及時(shí)登記資產(chǎn)帳目，定期核對(duì)帳實(shí),，特別是報(bào)廢毀損設(shè)備，要按照學(xué)院資產(chǎn)管理辦法,，按規(guī)定程序上報(bào)資產(chǎn)管理部門,，組織評(píng)估處理，部門無(wú)權(quán)處置,。

四,、現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金支付范圍：工資、津貼,、補(bǔ)貼,、獎(jiǎng)金，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金,，差旅費(fèi)，向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品,，單筆業(yè)務(wù)1000元以下的零星支出等,。

（二）設(shè)備、圖書,、教材,、大宗物品購(gòu)置、維修項(xiàng)目和數(shù)額較大的辦公支出,，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,，不得現(xiàn)金支付,。經(jīng)辦人在采購(gòu)付款時(shí)，要到財(cái)務(wù)處辦理相關(guān)的銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù),，個(gè)人現(xiàn)金墊付的,，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷現(xiàn)金。

（三）財(cái)務(wù)處要按照銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金額度提取備用金,，當(dāng)日的現(xiàn)金收入,，當(dāng)日要及時(shí)交存銀行，不得坐支現(xiàn)金,。各部門經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)的收費(fèi),，要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，不得以個(gè)人名義存入銀行,。

五,、收費(fèi)和票據(jù)管理

　（一）學(xué)院所有收費(fèi)要全部納入學(xué)院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理核算,，各部門所有收費(fèi)項(xiàng)目要經(jīng)學(xué)院審批,，部門不得自行收費(fèi)。經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)設(shè)立的二級(jí)財(cái)務(wù),，所有收費(fèi)項(xiàng)目上報(bào)學(xué)院批準(zhǔn)后,，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取、上交或留用,。其他部門收費(fèi)項(xiàng)目經(jīng)學(xué)院批準(zhǔn)后,，代收款項(xiàng)要及時(shí)上交院財(cái)務(wù)處，部門不得坐支或自支,。收費(fèi)項(xiàng)目審批,、資金分配和使用等另行文規(guī)定。

?。ǘW(xué)院向?qū)W生收取學(xué)費(fèi),、住宿費(fèi)，需出具財(cái)政部門印制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù),?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)到帳需出具技術(shù)服務(wù)發(fā)票，一般是款到帳后出具發(fā)票,。如需院方先開(kāi)具發(fā)票,，經(jīng)辦人填寫預(yù)借發(fā)票申請(qǐng)表，部門負(fù)責(zé)人,、科研處負(fù)責(zé)人,、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽批，持合同（協(xié)議）到財(cái)務(wù)處辦理,。部門和經(jīng)辦人負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付到帳或交回發(fā)票,，否則扣減部門經(jīng)費(fèi)和經(jīng)辦人工資,。

　（三）財(cái)務(wù)處要做好各類票據(jù)的領(lǐng)用登記,，及時(shí)提供有關(guān)發(fā)票,，保證各項(xiàng)收費(fèi)工作正常進(jìn)行，并按規(guī)定及時(shí)審核注銷已用票據(jù),。

六,、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與監(jiān)督

（一）部門負(fù)責(zé)人是部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任人，對(duì)部門經(jīng)費(fèi)支出有審批權(quán),，同時(shí)對(duì)各項(xiàng)支出的真實(shí)性,、合法性負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。各單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行一支筆審批制度,，由本部門負(fù)責(zé)人主管財(cái)務(wù)和審批開(kāi)支,，如審批人外出，需其他人臨時(shí)代理審批的,，需提交書面委托書并注明代理審批時(shí)限報(bào)財(cái)務(wù)處備案,。

（二）嚴(yán)肅紀(jì)律，強(qiáng)化責(zé)任,。對(duì)各單位實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制,，即“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé),；誰(shuí)簽批,，誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)經(jīng)手,，誰(shuí)負(fù)責(zé)”。各單位要依據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定,，制定本部門經(jīng)費(fèi)管理辦法,，責(zé)任落實(shí)到人，嚴(yán)格管理,。各部門收入要按規(guī)定及時(shí)上交財(cái)務(wù)入賬,，不得私設(shè)小金庫(kù)，自覺(jué)接受審計(jì)部門的監(jiān)督檢查和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),。

（三）加強(qiáng)管理,，強(qiáng)化監(jiān)督。財(cái)務(wù),、審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)部門財(cái)務(wù)收支的檢查監(jiān)督,，財(cái)務(wù)人員要履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,，及時(shí)制止違反財(cái)務(wù)規(guī)定的經(jīng)濟(jì)行為,。審計(jì)處要對(duì)部門財(cái)務(wù)收支情況定期進(jìn)行審計(jì),，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，要及時(shí)糾正,，追究有關(guān)人員責(zé)任,，情節(jié)嚴(yán)重的報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察部門嚴(yán)肅處理。

（四）各部門要實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),，公開(kāi)財(cái)務(wù)審批和分配政策,，定期公布經(jīng)費(fèi)使用情況，做到科學(xué)管理,、合理分配,、陽(yáng)光理財(cái)。

七,、執(zhí)行時(shí)間

本規(guī)定自2008年3月1日起執(zhí)行,，由院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。